资金搬运工,清结算系统
1)渠道清算:核对清算机构、清算银行的跨行资金清算头寸和银存账户的余额。2)商户结算:你可能会问不依赖渠道对账,我怎么给商家结算?有异常订单怎么办?其实只要给商家结算成功订单就行了,超时和差错订单可以待调账成功后再结算。图3:清结算对账1.3.2聚合支付对账(环环相扣核对)与之对应的非持牌机构通过聚合...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制...
根据合同资产科目余额+”合同结算“借方。(”合同结算“借方余额,资产负债表日计入合同资产,贷方计入合同负债)二、非流动资产下的项目1.债权投资项目。“债权投资”科目的相关明细科目期末余额—“债权投资减值准备”科目中相应的减值准备后的金额填列。注:自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到...
顺“藤”摸“瓜”:以科目余额表为“藤” 找到财务问题的“瓜”
我们常讲解决问题要善于顺藤摸瓜,实际上科目余额表就是财务管理的“藤”,而顺着这个“藤”就可以很容易地找到财务问题的“瓜”。通过科目科目余额表的数据发现问题,比通过会计报表、会计明细账、总账更容易,因为会计报表过于笼统,而会计明细账和总账各种科目又过于分散。科目余额表的期末余额、本期发生额极及其变动为...
长期挂账的6个往来科目如何处理?看这一篇就够了!
三、三方协议平帐三方通过签订三方协议平账,相互盖章并签字,必须是真实有证据资料方可操作,不可随意对冲。简单来说,真正存在三角债的情况下,才可以利用三方协议来平账,否则不仅有债务风险,还有税务风险。借:其他应付款贷:其他应收款/应收账款四、债转股1、股东的钱,可以将股东的债权转为对公司的投资,相应的...
长期挂账的“其他应收款”如何平账?会计这样做真的太简单了!
情形3:隐匿收入。“其他应收款”是资产类科目,正常情况下余额应该在借方。部分企业将收入先挂入该科目的贷方,再从借方冲销,达到隐匿收入、逃避税收的目的。提示:企业利用“其他应收款”科目隐匿收入,属于通过少列收入的手段达到少缴应纳税款的目的,这种逃避纳税义务的行为将受到严厉的处罚。情形4:隐藏短期...
刚刚!挂帐其他应收款被罚上千万!长期挂账“其他应收款”如何平账...
虽然在此过程中,两家股东公司有借有还,但K投资公司“其他应收款”项目始终保持较高余额(www.e993.com)2024年7月25日。以2015年为例,K投资公司“长期股权投资—投资成本”科目额度均保持在15亿元左右,全年向金融机构借款累计额度超过39亿元。YH公司和HS公司2015年12月31日的资产负债表信息显示,共计占用K投资公司资金逾20亿元人民币,而K投资公司...
长期挂账的他应收款如何平账?这样做真的太简单了!
情形3:隐匿收入。“其他应收款”是资产类科目,正常情况下余额应该在借方。部分企业将收入先挂入该科目的贷方,再从借方冲销,达到隐匿收入、逃避税收的目的。提示:企业利用“其他应收款”科目隐匿收入,属于通过少列收入的手段达到少缴应纳税款的目的,这种逃避纳税义务的行为将受到严厉的处罚。
宝山公司做账资产负债表不平的原因有哪些?
还有一种原因是:要先填利润表,有可能是利润分配的数据填错,造成资产负债表不平。只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的,就可以解决资产负债表不平的问题。2、资产负债表不是根据记账凭证汇总表编制的它是根据总帐会计科目月末余额填写的。所以,应该检查总帐会计科目月末余额。
舍得酒业股份有限公司关于上海证券交易所《关于公司控股股东及...
(2)获取并检查了蓬山酒业2017年至2020年8月19日科目余额表、序时账;蓬山酒业2017年至2020年8月19日银行账户流水;蓬山酒业与三河玉液及相关方在2019年1月1日至2020年8月19日期间的资金往来会计凭证及银行单据;(3)获取并查阅了射洪市人民政府给沱牌舍得集团下发的《关于及时注销四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司的函》...
【独家】新零售时代下的步步高财务数字化转型
在核算管理上,步步高财务共享服务中心从14年开始就启用标准化、流程化和集中化管理,统一核算口径和会计科目,实现数据资源共享,确保财务数据的时效性和真实性,同时通过流程重组和再造,减少重复和浪费,确保简洁高效,让核算集中,促进规模发展,为降低运营成本创造新途径。