【关注】大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案中蕴含的税收...

自2022年3月1日起,增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。(四)综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入01享受主体以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!|税额|销项|应税|增值税...

4.检查重点:检查纳税人“在建工程”、“固定资产”等科目变化,判断是否存在将外购的不符合抵扣标准的固定资产发生的进项税额申报抵扣,结合“营业外支出”、“待处理财产损溢”等科目的变化,判断是否将存货损失转出进项税额;结合增值税申报表附表二分析运费、农产品等变化情况,判读是否虚假抵扣进项税额问题。实地检查原材...

国家开放大学会计实务专题形考答案1-4

题目:某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。本月销售一批原材料,价税合计为5916元,该批材料实际成本为4000元,已提存货跌价准备1000元,不考虑其他因素,该企业销售材料应确认的损益为()元。题目:企业设()科目核算其计提的各项非金融资产减值准备所形成的损失。题目:下列各项中,应当计入企业...

国家开放大学电大《中级财务会计(一)》形考任务

1．公司对原材料采用计划成本核算。上月购进并已付款的原材料今日到货并验收入库，计划成本为20万元，材料实际采购成本18万元。2．期末结转本月发出原材料应负担的超支差异50000元。其中，直接生产用材料负担35000元，车间一般性耗费材料负担10000元，厂部领用材料应负担5000元。（本题25分）（一）对W公司（...

02316_中级财务会计(一)

14、A企业(一般纳税人)原材料按计划成本核算,甲材料计划单位成本为70元/千克。企业购入甲材料1000千克,增值税专用发票上注明的材料价款为70400元,增值税额为11968元,企业验收入库时实收980千克,短少的20千克为运输途中定额消耗,该批入库材料的材料成本差异为()元。正确选项1.1800元(V)15、A企业采用月...

A企业为一般纳税人,增值税率为17%.原材料采用计划成本核算

A企业为一般纳税人,增值税率为17%.原材料采用计划成本核算,当月发出委托加工材料10万元,应负担的材料成本差异率为2%(超支差)(www.e993.com)2024年11月25日。企业支付的费用1000元(按7%扣除率计算)支付加工费(不含增值税)5000元(收到增值税专用发票),同时,委托方代扣缴消费税12000元,委托加工物资收回后直接销售,则该委托加工物资的实际成本和...

【收藏】深化增值税改革100问,快来看看吧!

答:可以,尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起,增值税一般纳税人自行选择申报月份从销项税额中抵扣。18.我单位2019年4月对原有厂房进行修缮改造,增加不动产原值超过50%,为本次修缮购进的材料、设备、中央空调等进项税额,还需要分两年抵扣吗?

深化增值税改革100问

答:可以,尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起,增值税一般纳税人自行选择申报月份从销项税额中抵扣。18.我单位2019年4月对原有厂房进行修缮改造,增加不动产原值超过50%,为本次修缮购进的材料、设备、中央空调等进项税额,还需要分两年抵扣吗?

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”“原材料”“工程施工”等科目,贷记“应付账款”“应付票据”“银行存款”等科目。待...

内蒙古自治区国家税务局关于发布《内蒙古自治区农产品增值税进项...

第十条成本法是指依据试点纳税人年度会计核算资料,计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例(以下称农产品耗用率),当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据当期主营业务成本、农产品耗用率以及扣除率计算。(一)成本法计算公式为:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+...