《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》

1.本科目核算除上述应付帐款、预收伙食费以外,食堂发生的其他应付或暂存款项。2.食堂收到其他应付或暂存款项时,借记“现金”、“银行存款”等科目,贷记本科目;清理结算或偿还时,借记本科目,贷记“现金”、“存款”等科目。3.本科目月末一般为贷方余额,反映食堂应付未付的暂存款总额。(三)净资产类3001食堂...

一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理

最底部是2套余额,2套账,其中最左侧的虚拟账户即账务核心的各类账户余额,最右侧的是来自渠道存款账户的账单余额,中间就是会计核算系统,有2个账套,一个是备付金核算账套,如备付金存款、渠道清算往来、应付客户款等;另一个是自有资金核算账套,如银行存款、成本、收入、利润等。三、全局四段数据全局对账涉及到了...

...印发《安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计核算...

一、本科目主要核算学校食堂使用IC卡管理,对IC卡充值及预收的各类伙食费。二、预收伙食费的主要账务处理如下:以IC卡充值方式预收伙食费时,借记“库存现金”科目,贷记本科目;根据IC卡消费的就餐费用清单确认为伙食收入时,借记本科目,贷记“伙食收入”;停用IC卡退回卡内余额时,借记本科目,贷记“库存现金”科目。以现金...

于细微处提升会计核算质量

应该结转为零的科目留有余额、不常用的费用科目出现大额余额等,需要查看明细是否出现记账错误;还可以查看辅助科目账,例如现金流量统计中是否出现异常、已完结的项目是否依然有成本未结转、报废资产是否处理干净;可以罗列结账前必须完成的工作清单,按照清单对照检查折旧摊销是否计提、分摊收入是否确认、项目完结是否结转等。

用友T3科目期初录入 你录对了吗?

·普通科目直接录入累计借贷,期初余额即可因为这个账套是12月启用的,所以为了保证数据的正确性,需要录入累计借贷、期初余额,年初余额系统会自动算出来(1月启用的账套则只需要录入期初)·明细科目的期初录入例如银行存款科目下有两个明细科目100201、100201...

政府会计制度下工资业务核算难点和要点

从预算会计看,主要体现收付实现,计提和代扣时均不用作账,只需核算支出,包括支付工资和代扣职工款项,借记“事业支出”科目,贷记“财政拨款预算收入”,金额按实际支付数(www.e993.com)2024年11月8日。掌握双分录核算原则后,要注意两种不同核算原则下科目间的钩稽关系,可以辅助做T字账进行理解和检查科目余额平衡关系,以保证核算数据的准确性,比如...

新政府会计制度下财政应返还额度的新旧衔接和会计核算探析

摘要新政府会计制度于2019年1月1日起施行,在财务会计和预算会计双体系核算方式下,事业单位的财政应返还额度科目余额新旧衔接转换和会计核算发生了新的变化,为确保财政应返还额度的正确衔接转换,提高会计核算的准确性,文章对新政府会计制度下事业单位财政应返还额度账务处理和存在的问题进行了探讨,并提出解决思路和...

财政部关于印发《政府会计准则制度解释第2号》的通知

单位在某些特定情况下按规定从本单位零余额账户向本单位实有资金账户划转资金用于后续相关支出的,可在“银行存款”或“资金结存——货币资金”科目下设置“财政拨款资金”明细科目,或采用辅助核算等形式,核算反映按规定从本单位零余额账户转入实有资金账户的资金金额,并应当按照以下规定进行账务处理:...

金蝶KIS专业版新增科目注意问题

往来业务核算选择该选项,科目核算往来业务中,凭证录入时要求录入往来业务编号,适用于往来核销模块。此项选择将影响到《往来对账单》和《账龄分析表》的输出。否数量金额核算确定是否进行数量金额辅助核算。若进行数量金额辅助核算,要求选择核算的计量单位。否

巧用ERP总账系统中的辅助核算功能

5.期初余额除录入总账科目余额外,对于有辅助核算功能的科目,要录人辅助核算类别的有关期初余额。如有外币核算的科目,需要录入期初的外币余额;具有数量核信息与管理分院实验师,主要研究方向:会计实验实习教学与管理。算要求的。则要录入期初的数量;对于项目核算、供应商、客户、部门等期初余额录入应在项目核算期初、...