公司报销内部人员车票叫做“差旅费”,若是报销外部人员的车票呢?
1、若是属于宴请接待性质,则报销外部人员的车票计入“业务招待费”来税前扣除。2、若是基于业务合同执行过程中报销外包人员的车票,比如签订审计合同而给审计人员的报销费用,计入“审计费”来税前扣除。3、若是外部人员属于与企业经营无关的人员,则报销这部分人员的车票不管计入什么科目,一律不得税前扣除。注意一:...
企业为什么需要建设费控系统?开灵费控能帮企业实现什么?
通过可配置票据转换规则,自动将票据信息转换到报销单据上,如差旅行程、报销金额等关键报销信息,利用发票金额约束报销金额等。2.智能稽核可灵活设置票据、单据的稽核校验规则。票据识别后,可自动进行票据合规性校验,包含且不限于发票真伪性、电子发票重复报销、发票抬头、税号错误、发票连号、节假日开具发票、发票销售方...
差旅费津贴,没有发票不得税前扣除?
直接在报销时候合并其他机票等差旅费一并计入差旅费科目即可。比如,甲公司的差旅费制度规定,公司普通员工出差每天伙食费补助70元,市内交通费补助50元,合计120元,公司不再单独报销餐费和市内交通费。管理人员小张出差2天,机票1000元,住宿费发票300元,以发票实报实销,差旅费津贴算2天,一天120。最后小张报销费用1...
规范基层单位财务收支管理的审计建议
如有的单位经费报销审核把关不严,存在支出票据不合规、审批手续不完备、附件资料不完整、随意填制会计记账凭证等问题,以及接待费支出无公函或接待费用超标准、陪同超范围,会议费支出无计划方案、会议审批等程序,差旅费支出超标准报销或无相关审批,超范围和标准列支培训费,大额资金支付审查不严,无依据向个...
于细微处提升会计核算质量
同样的问题在成本费用的凭证上也经常出现,“报销10月差旅费”、“确认10月成本”,还在1张凭证上录入当月所有的成本费用信息,会计虽然节省了凭证录入的时间,但却给审核以及分析人员增加麻烦。至少要达到“XX部门/XX人员报销10月XX项目差旅费”、“确认XX项目10月制作成本”这样的标准,才算是合格的凭证摘要。
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
5、差旅费津贴、误餐补助(1)差旅费津贴出差期间的差旅费津贴(伙食补助费和市内交通费)可以包干制报销,前提是单位建立了适宜本企业的差旅费管理制度,标准合理,业务是真实的(www.e993.com)2024年10月25日。在此基础上支付因公出差人员的差旅费津贴不需要发票,企业差旅费津贴标准可以参照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准,自定的...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:查阅部门项目编制说明、预算编制表、项目设立依据、立项审批和财政预算批复文件等资料,对比部门预算编制与财政批复资料,查找出预算不细化的项目与金额,并重点审查此类项目资金安排、拨付和项目完成情况,是否存在拨付不及时、资金大额结余或项目进度迟缓等问题,进一步查证项目预算编制是否细化。
2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
2.原始凭证的概念、分类和基本内容;3.记账凭证的概念、分类和基本内容;4.会计分录的概念;5.工业企业常用会计科目的核算内容包括:库存现金、银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、交易性金融资产、其他应收款、应收利息、坏账准备、在途物资、原材料、库存商品、周转材料、存货跌价准备、在建工程、工程物资、...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
所以不建议大家在1月、2月办理企业所得税汇算,因为很可能会返工。(别问怎么知道的……)这样说可能有点复杂,接下来举个例子:案例2021年销售部门发生2万元差旅费发票,经财务确认要到2022年2月才能拿回来报账。针对类似情况,年终,该怎样结账?2021年已计提,2022年报销...
注意!市级机关工作人员差旅费报销有变化,一图读懂!
2.以后年度市本级不再统一确定交通保险定点服务机构,市本级由各单位自行选择出差乘坐公共交通工具交通保险的参保方式和服务机构。公共交通意外保险保费列“差旅费”支出经济科目。3.在杭市直级机关工作人员经批准在杭州市萧山、余杭、富阳、临安、钱塘新区偏远地区执行往返需四小时以上公务,且无法回单位或家里用餐的,...