基金包括什么科目
首先是“资产类科目”。常见的有“现金”,这代表着基金持有的货币资金;“债券投资”,用于记录基金购买的各类债券;“股票投资”,涵盖基金所拥有的股票资产;“应收利息”,反映基金应收取但尚未收到的利息。接下来是“负债类科目”。比如“应付赎回款”,当投资者申请赎回基金份额时,基金需要准备支付的款项就记在这个...
上市银行非息收入结构生变 投资收益“一跃而起”成为新引擎
备受关注的中小银行“持债热”,确实在半年报中的投资收益科目上有所体现。受上半年市场行情变化、资产荒、投资受限等因素影响,一些中小银行明显增加了在债市主动操作的频率。上半年,上海农商行、常熟银行、苏农银行等部分农商银行加大了对长债的配置力度,债券投资的交易特征增强,引起市场重点关注。上海农商行其他非利...
【高效通】初级会计冲刺必修题:银行汇票计入什么会计科目?
高效通解析:代购货单位垫付的运杂费应通过“应收账款”科目核算,选项C错误:选项ABD均通过“其他应收款”科目核算。5.2023年·不定项选择题甲公司为增值税一般纳税人。其购买债券均通过投资款专户进行,2022年甲公司发生与债券投资相关的业务如下:(1)3月1日,甲公司从二级市场购入乙公司发行的...
永赢宏益债券型证券投资基金2023年年度报告
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...498.5期末按债券品种分类的债券投资组合...498.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...508.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...508.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵...
永赢迅利中高等级短债债券型证券投资基金2023年年度报告
下属分级基金的交易代码006852009985报告期末下属分级基金的份额总额3,905,830,276.39份321,606,152.22份2.2基金产品说明投资目标本基金主要投资短期债券,在有效控制投资组合风险的前提下,力争为基金份额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报。本基金将通过对宏观经济运行状况、国家货币政策和财政政策及...
康泰生物:可转债每年向债券持有人的利息费用计提在财务费用-利息...
0.3%、0.5%、1%、1.5%、1.8%、2%)计算,但根据《企业会计准则》可转债账面计入财务费用的利息费用是按照每期的摊余成本和发行时债券价值的实际利率计算,计提在财务费用-利息支出科目(www.e993.com)2024年9月21日。本文源自:金融界AI电报作者:公告君
中环环保获7家机构调研:公司投资的氢能源电池及催化加热器产品均...
答:公司无形资产科目主要核算特许经营权项目的初始投资成本,无保底条款的特许经营权项目采用无形资产模式核算,其中:污水处理项目特许经营权投资成本7.21亿元;垃圾发电项目特许经营权投资成本19.32亿元。问:公司长期借款增加较多的主要原因?融资成本如何答:特许经营项目在建设期资金投入较大,回收期长,公司一般会申请长期项...
中信证券:公司始终致力于回馈股东,为投资者创造长期价值
投资者:您好,请问如按“雪球”发行规模200亿元、平均票息15%、平均已存续1年估算,一季度下跌中雪球集中敲入贵司可减少应付票息约30亿,该部分收益是否直接反映在一季度利润中,还是需计提相关风险准备或分期调整公允价值?雪球业务在年报中没有具体披露,是主要在衍生金融负债科目中核算么...
...证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告
5%以上股东是否存在关联关系或其他潜在关联关系,说明质押定期存款余额上升的同时应付票据余额下降的原因及合理性,说明核算科目变更的原因及依据;(5)结合前述情况,说明除已披露的受限货币资金外,是否存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限制性安排、与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际使用的...
上海徐家汇商城股份有限公司关于公司运用闲置自有资金投资理财...
2、根据公司对投资理财的相关管理制度建立管理台账和会计核算科目,做好资金使用的账务统筹核算工作。3、公司内审部门负责对投资资金使用与保管情况进行审计监督,每个季度末应对所有产品投资项目进行全面检查,并根据谨慎性原则,合理预计各项投资可能发生的收益和损失,并向董事会审计委员会报告。