“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务局明确了!9月起,暂估会计必须...
2)收到发票,作常规入库处理(如果进项不能抵扣,或者是普通发票则没有税额)借:库存商品1000应交税费——应交增值税(进项税额)130贷:应付账款——XX供应商1130注:实务中,在判断是否需要暂估入账时,主要关注商品是否已经入库使用。如果是在途物资的情况,则不需要暂估入账处理,待实际入库使用时再做会计处理。
紧急通知!新型数电票预警系统来了!即日起,这10种情况不能再有了...
1、增值税收入长期大于企业所得税收入;2、税负率异常;注意了,以下几种情形,企业非常可能被查:(1)企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。(2)税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。(3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。(4)在水、电等能耗变动不大的...
洋河股份获1家机构调研:洋河是白酒行业储能规模最大的企业,目前的...
公司待抵扣进项税额和消费税增长较大,具体原因有哪些,分别影响多少?内部未实现利润主要由哪些产品产生,内部价格多少?答:①营业收入增长,营业成本相应增长,虽然白酒销量下降,主要销售结构变化及粮食、包装材料等采购价格上升,致使营业成本增长;②中高端及普通酒的销售收入详见公司年报;③公司人资考核方案可以有效保证人员...
税务稽查的11个异常指标|销项|应税|进项税|纳税额|增值税_网易订阅
结合进项税额控制额的指标进行分析,控制额超过预警值,而销售与基期比较没有较大幅度的提高,实地查看其库存,如果库存已没有,说明企业有销售未入账情况,如果有库存,检查有无将购进的不符合抵扣标准的固定资产、非应税项目、免税项目进行虚假申报抵扣的情况。十、纳税人主营业务收入费用率异常1、计算公式:指标值=(主...
突发!20年旧账被翻,企业补税8.7亿元!78个涉税风险公布,对照自查!
1、增值税收入长期大于企业所得税收入;2、税负率异常;注意了,以下几种情形,企业非常可能被查。(1)企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。(2)税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。(3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
远大智能:关于2023年年报问询函回复的公告
1、因为公司的业务模式特点,款项收支受不同类型合同付款条件影响较大,公司对不同销售模式、信用等级的客户采用的信用政策也不相同,如经销商项目回款条件较好,政府类公建项目款项审批周期较长,资金回笼较慢;公司合作的供应商受合同结算方式影响付款周期也有所不同,上述原因综合导致经营现金流受一些项目回款周期及与供应商...
...税额|销项|应税|增值税|进项税|税收优惠政策_网易订阅
2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。3.预警值:±30%4.检查重点:检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“...
2024年税务稽查开始!税局刚刚通知!|税额|应税|印花税|纳税|增值税...
在此提醒,一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做账实差异分析表。再者违法的事情不要做,不要开具与实际经营不符的发票。红线十:长期零申报零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”,通常情况下认定为半年。除此之外,如果的你的企业属于高新企业等税收优惠认定企业,或者税负率异常等...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品10003.2022年5月31日汇缴之前取得发票1200元(不含税金额),先冲销之前暂估...