干货:企业有未分配利润股权转让要交什么税?需要哪些资料?

如果你有公司的股份要转让,而这些股份背后还有公司没分掉的利润(未分配利润),那你在转让这些股份时需要交一些税。首先,你要交印花税,这个税是根据你转让股份的合同金额来算的,税率比较低,就像买东西时付的一点小费。然后,如果你是公司,那么你转让股份赚到的钱(扣除你当初买这些股份的成本)要加到公司的利润里,...

自然人股权转让,若是公司资产负债表上“未分配利润”为负数,股权...

答复自然人股权转让,若是你平价、低价或者0元转让,而且无正当理由的,税务局会根据国税2014年第67号公告的规定,按照净资产比例核定法来核定股权转让的价格。这里核定的依据不仅仅是看资产负债表上未分配利润,还有盈余公积等净资产,以及7种高溢价资产是否评估增值,评估增值的部分也需要计入净资产来核定。参考国家...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销,选...

经过2年经营,截止目前未分配利润1000万元,也就是净资产1000万元。现在要股权转让给刘总,股东决议中标明的转让价格0元。请问:该股权转让价格0元是否合法?答:0元价格不合法,需要核定股权转让收入。计算方法如下:1、股权对应的净资产公允价值份额=1000万元*100%=1000万元2、因此核定股权转让收入=1000万元三、股...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销,选...

经过2年经营,截止目前未分配利润1000万元,也就是净资产1000万元。现在要股权转让给刘总,股东决议中标明的转让价格0元。请问:该股权转让价格0元是否合法?答:0元价格不合法,需要核定股权转让收入。计算方法如下:1、股权对应的净资产公允价值份额=1000万元*100%=1000万元2、因此核定股权转让收入=1000万元三、股...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销

2、撤资收回金额偏低却无正当理由的税务局有权核定股权转让收入,计算缴纳个人所得税。3、撤资收回金额<投资成本,但有正当理由无需缴纳个人所得税。案例解析:小梅和小松是梅松公司的股东,注册资本和实收资本均是100万元,各占比50%,截止目前公司未分配利润1000万元,现在小梅要减资50万元,有正当理由。如何账务...

高净值人群股权转让 “6大”个税风险

2024年1月20日，乙将其股权全部转让给非近亲属关系的丙，转让价为0元(www.e993.com)2024年11月25日。2023年12月31日资产负债表显示，A公司净资产为200万，其中，实收资本0元，盈余公积50万，未分配利润150万。假设不考虑不动产、股权等硬核资产评估等其他因素。解析根据67号文规定，本案的转让价格明显偏低且无正当理由，税务机关按照股权...

减资是否属于股权转让行为?关于减资涉税的几个问答

企业所得税:投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。4、自然人未实缴出资减资是否涉及个人所得税?

居民企业处置股权的企业所得税问题

本例中,乙公司转让A公司100%股权的价格2000万元,包含了A公司的未分配利润800万元,该部分不能从乙公司的股权转让收入中扣除。乙公司应确认股权转让所得:2000-1000=1000(万元)。甲公司应确认取得A公司100%股权的计税基础2000万元,以后甲公司处置A公司100%股权时,可扣除的股权投资成本为2000万元。股权转让后,A公司...

未分配利润能否直接转增实收资本?

账面“未分配利润”过大有哪些税务风险?风险一:自然人股东股权转让的时候,若是平价转让存在价格明显偏低,会被税局按照净资产核定法核定股权转让价格,从而征收股权转让的个税。风险二:未分配利润派发红利时的时候,需要征收个人所得税。风险三:公司注销的时候,股东分得的剩余资产的金额,其中相当于被清算企业累计未...

股东撤资减资的税会法处理

2.减认缴(未实缴)部分(1)等比例减资且无所得,不需要缴纳个人所得税;(2)公司实现税后利润,取得所得,或非等比例减资(即让利给其他股东)需要缴纳个人所得税。例2:甲公司实收资本1000万元,有2个自然人股东,A股东占比40%,B股东占比60%,2020年4月,甲公司账面上盈余公积2000万元,未分配利润3000万元,由于...