152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...

5家单位面向石景山招聘37人——

2、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;4、负责记账凭证的编号、装订、保存、归档财务相关资料,负责开具各项票据;5、配合总会负责办公室财务管理统计汇总。任职资格:1、中专以上学历,只招1人,会计学或财...

创新技术在兖矿能源财务共享服务中的应用

如果能够利用RPA财务机器人,在SAP系统获取的网银流水余额齐全的情况下,将银行存款账面余额与对应的银行流水金额逐一匹配,按照固定格式,形成银行余额调节表。此项功能实现后,不仅大大提高银行对账工作效率,还能将审核人员从繁琐的对账工作中解脱出来,有更多的精力处理单据,提高工作质量。(三)建立统一的投融资管理体系...

刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网

对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户...

刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!

对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符(www.e993.com)2024年11月9日。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户...

云南铜业: 中铜国际贸易集团有限公司拟转让中国云铜(澳大利亚...

当根据评估基准日后资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限,在资产实际作价时给予充分考虑,进行相应调整。??????????????????????中铜国际贸易集团有限公司拟转让中国云铜(澳大利亚)投资开发有限公司??????????????????????股权所涉及的中国云铜(澳大利亚)投资开发有限公...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

(二)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额...

ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实

尤其是，中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时，中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统（欧美通用的专业机构函证工具之一）发送询证函并收到...

牧原食品股份有限公司关于《深圳证券交易所关于对牧原食品股份...

1、公司持有的货币资金较为充足。截至2023年12月31日,公司货币资金余额为194.29亿元,其中不存在受限情形的银行存款余额为136.65亿元,账面现金较为充足。2、公司资产变现能力较强。截至2023年12月31日,公司存货价值为419.31亿元,公司存货主要为消耗性生物资产及原材料等,公司生猪销售采用“钱货两清”模式,具有良好的经...