苏博特:关于对上海证券交易所《关于苏博特2023年年度报告的信息...
3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
12、复核公司利息收入台账及明细表,抽查利息收入银行回单,检查公司银行存款利率的区间是否正确;对存款分类别测算利息收入并分析公司利息收入与货币资金余额匹配性;13、通过商业银行官网公示对公\单位非保证金挂牌存款年利率,将财务公司存款利率与商业银行同期同类存款利率进行对比分析;14、获取在万向财务有限公司存贷款业...
银行存款余额调节对账表系统
核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以动用的最大值。
中兴财光华遭证监会警示:审计晋控电力却存6.5亿账户余额差值,近年...
中兴财光华针对个别银行账户账实不符的情形未执行进一步审计程序并考虑未更正错报对审计的影响。晋控电力在交通银行开立的某账户出现银行账户账实不符的情形,账户余额差值超6.5亿。会计师仅获取了银行余额调节表,未执行进一步审计程序、未恰当识别和评估未更正错报。姜顺朝、张卫东作为晋控电力2021年年报审计项目的签字...
银行存款账户舞弊的审计方法
账务调节舞弊行为表现主要有三种方式:一是故意制造余额差错,保持结账时的试算平衡。手法就是将银行存款收支业务不入账,借以转移收入、挪用资金等,由于有试算平衡作掩护仅从账面上很难发现问题。二是利用未达账项掩饰。手法往往以未达账项掩饰不按规定确认的收支事项,达到调节收支的目的。
老会计含泪整理的会计凭证工作大全!书上学不到的干货!
1、整齐、美观、牢固(www.e993.com)2024年7月10日。凭证厚度一般为1.5厘米,最多不超过3厘米,如果本月凭证过多,可装订为多本;2、银行对账单、银行存款余额调节表不是原始凭证,但却是重要的会计资料,要单独装订保存;3、凭证中不能有大头针、曲别针、订书钉等金属物;4、写好凭证封面、单位名称、年度、月份、凭证种类(收付转)、起始日期...
西陇科学股份有限公司关于对2019年年报问询函回复的公告
4、通过天眼查、企查查等互联网企业信息搜索引擎工具,对控能、能元、爱睿特及君森的工商资料进行了查询,调查控能、能元、爱睿特及君森是否与公司存在关联关系;5、检查控能、能元、爱睿特及君森的期后回款情况。经核查,公司上年度财务报告保留意见所涉事项对公司本年度财务报告的影响已消除;本年度财务报告期末...
东旭蓝天新能源股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复...
(3)取得并检查东旭蓝天与财务公司签订的金融服务协议、相关对账单和存款余额调节表,进行函证;(4)检查东旭蓝天与财务公司的款项往来情况,相关决策和审批流程是否符合公司内控制度及相关监管的规定;将相关银行流水与账面记录及原始单据核对,并检查其期后事项。
西陇科学股份有限公司 关于对深圳证券交易所 《2022年年报的问询...
(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司关于对2023年年度报告的信息披露...
由上表可见,同行业可比公司除采用先款后货的销售及政策外,亦会根据客户类型、资金实力、合作情况等给予部分客户一定的信用期,公司的销售及收款政策与同行业可比公司相比不存在重大异常,符合行业交易惯例。公司各期末应收账款余额及其占当期营业收入比例的情况如下:...