152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户公司会同本次申报中介机构,对报告期内公...
鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...
(10)获取境外公司的银行对账单,核查银行对账单金额是否与账面金额一致,是否编制银行余额调节表,编制的银行余额调节表是否恰当;(11)访谈组成部分注册会计师,获取组成部分会计师项目组主要成员及相关信息以及组成部分会计事务所独立声明,评价境外组成会计师事务所的客观性和专业胜任能力,了解其针对营业收入、货币资金执行的...
金元顺安基金管理有限公司关于金元顺安金通宝 货币市场基金调低...
(7)投资于固定期限银行存款的比例,不得超过基金资产净值的30%,但如果基金投资有存款期限,但协议中约定可以提前支取的银行存款,不受该比例限制;(8)投资于具有基金托管资格的同一商业银行的存款、同业存单,合计不得超过基金资产净值的20%;投资于不具有基金托管资格的同一商业银行的存款、同业存单,合计不得超过基金资产...
洲际油气股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度报告的...
存货中原材料为开采设备使用配件、化学消耗品及办公设备耗材,账面跌价准备为对未来预计不会使用原材料计提的跌价准备;库存商品为原油及成品油;在产品为2023年新成立马腾克山贸易公司转送加工材料。公司按照《企业会计准则第1号——存货》的规定,于各资产负债表日对存货进行跌价测试,将存货成本与可变现净值进行对比,如...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
1、了解设置账簿的意义及其在会计核算工作中的作用2、了解账簿的种类及其记账规则3、掌握各类账簿的设置和登记方法4、重点掌握运用错账更正方法更正错账第六章财产清查1、了解财产清查的概念、意义和种类2、掌握各种财产清查的方法3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理...
强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
2.执行会计分录测试,注册会计师在检查日常会计核算过程中作出的会计分录以及编制财务报表过程中作出的其他调整,获取可能由于舞弊导致重大错报的审计证据时,需要考虑记录重大非常规交易的账户可能存在不恰当的会计分录或调整。3.评价重大非常规交易的商业理由(或缺乏商业理由)是否表明被审计单位从事交易的目的是为了对财务...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方已付本单位未付账项数额,然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正。
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
二、银行存款余额调节表的编制。西安会计培训第三次提到了,必须得会,实际工作中出现未达账项是常有的,出纳如果不会编余额调节表,天天就等着一堆错账、乱账吧。深圳会计网就再啰嗦一遍了。未达账项不外乎以下四种情况:①企业已经收款入账,银行尚未收款入账的款项。