江苏省财政投资评审中心三措并举顺利完成结转资金专项评审工作
二是规范流程,严查支付审核。评审中心坚决落实政府过紧日子和专款专用等预算管理要求,科学制定工作流程,明确责任,合理分工,依据项目合同、相关指标和计划的批复、使用、结余情况及国库集中支付凭证等资料,采取资料审核与现场审核相结合等方式,严格审核用款计划结转使用范围、支付进度、支付流程等规范性和合理性。三是以查...
长信汇智量化选股混合型证券投资基金2024年中期报告
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征:(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利,这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产;这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位,并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量;(2)...
中信建投双鑫债券型证券投资基金2024年中期报告
基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%,投资于股票(含存托凭证)等资产的比例不超过基金资产的20%,投资于可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券的比例不超过基金资产总值的20%;每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日...
IPO中的财务报表分析系列3|存货分析(上)|暂估|獐子岛|总资产|应付...
尽职调查组在执行“利用体外资金支付货款”的专项核查时,应着重审查存货采购的真实性和存货结转成本的真实性及完整性,结合采购合同及采购统计表,对采购价格、数量、金额、用途、购入发票、结算方式、应付/预付及应收/预收款项发生额及余额明细、物流凭证、报关单(如有进口)、购汇情况、入库单据、退换货记录、存货盘点记...
华泰柏瑞行业领先混合型证券投资基金更新的招募说明书2024年第1号
本基金的投资范围包括存托凭证。存托凭证是新证券品种,本基金投资存托凭证在承担境内上市交易股票投资的共同风险外,还将承担与存托凭证、创新企业发行、境外发行人以及交易机制相关的特有风险。投资者认购(或申购)本基金时应认真阅读本基金的招募说明书、基金合同及基金产品资料概要。基金管理人建议投资者根据自身的风...
苏州伟创电气科技股份有限公司
2、取得公司与长期资产购置供应商签署的合同、付款流水、入库单、验收单、记账凭证等资料,以分析交易的真实性;3、根据公开资料和公司相关方调查表,以查询预付长期资产购置款的交易对象与公司是否存在关联关系;4、取得了公司及公司控股股东、实际控制人出具的“关于公司募集资金不存在流向公司控股股东、实际控制人及其...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
(1)委托税务机关代收的,应提供税务部门代开的工会经费代收凭据(完税凭证);(2)工会组织直接征收的,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除;(3)使用《行政拨缴工会经费缴款书》拨缴工会经费的单位,可用银行付款凭证代替《工会经费拨缴款专用收据》,在税前扣除。
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:审查办公费凭证后附原始凭证的基本内容“凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收入的签字盖章”是否齐全,内容是否真实合法。定性依据:《会计基础工作规范》(2019年3月修改)第四十八条“原始凭证的基本要求是:(一)原始...
一文搞懂“信贷的账务处理”
财务账,按照权责发生制记录,更多用于财务记账,后续凭证、财务报表生成。例如客户在1月1日借款时,先支付了3万元的服务费,并约定3月1日还款。对于业务账,会即刻记录用户在1月1日支付3万元,如下图:但对于财务账,会记录1月1日预收3万元,然后按日计提,1月将计提1.5万元,月末从预收中转为应收、实收,如下:...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取...