九种舞弊行为的审计查账技巧
伪造单据常见于利用白条发票或收据,主要有:虚报冒领职工差旅费、临时工工资以及长期支取已死亡职工的退休金等。对此类舞弊行为应从以下几个方面审查:一是要组织审查可疑凭证的来源,看所报销的票据是单位还是个人出具的,有没有收款人的手印或印章。二是要注意审查支出的流向和支出形式是不是人为的从中作弊。三是...
纪委巡察反馈财务问题的整改典型案例20例
建立了清单台帐,逐一查证,对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据,按时逐人逐项进行清退,对局机关和所属单位2014年4月违规发放的优秀卷宗奖4300元,优秀调研报告11000元、2015年-2019年以来违规发放春节、清明节、端午节、劳动节值班补助60788元、违规发放新闻宣传奖励5000元、交通补助、加班费7238元予以...
现代医院财务内部控制制度汇编
一、根据审核后的原始凭证,正确地编制记账凭证。首先要重视填制记账凭证工作,杜绝不附原始凭证的记账凭证。往来账的许多问题都是从记账凭证开始的。无论是冲账、更正,还是转账调整,都应有外来或自制的原始凭证,哪怕是公函、协议、说明等,要求能正确、全面反映该项账务处理的原因和根据。二、及时、准确地登记往来明细...
巡视巡察反馈财务问题的相关整改措施
逐一查证,对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据,按时逐人逐项进行清退,对局机关和所属单位2014年4月违规发放的优秀卷宗奖4300元,优秀调研报告11000元、2015年-2019年以来违规发放春节、清明节、端午节、劳动节值班补助60788元、违规发放新闻宣传奖励5000元、交通补助、加班费7238元予以清退,清退款项全...
中共岳阳市云溪区财政局党组关于巡察整改进展情况的通报
????????整改情况:通过翻阅会计凭证可知,违规报销差旅费7200元是2018年市财政局篮球比赛按参加活动的18人按5天80元/天的标准报销,目前相关人员已把违规资金予以退回;违规报销差旅费880元是2018年区羽毛球比赛3人报销训练市内交通补助费,目前相关人员已把违规资金予以退回;违规报销差旅费4000元是2019年参加区乒...
枣庄台儿庄古城管理委员会关于修订《主任办公会议制度》等制度的...
1.公务卡财务报销程序(1)填制附公务卡刷卡消费交易凭条和发票的报销凭证;(2)按照机关财务管理规定的报销审批流程及权限审批;(3)对批准报销的公务支出,由财务人员通过财政公务卡支持系统,查询确认公务支出报销金额(www.e993.com)2024年10月25日。2.公务卡财务报销时限持卡人使用公务卡消费的各项公务支出,须在支出当月25日前到财务办理报销手...
一套近乎完美的公司财务流程!
(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的...
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1、1.办公文员:3名,大专以上文凭,安全员:2名,大专以上文凭有安环管理部工作经验,过磅员:2名,高中以上文凭,熟悉办公电脑常用操作男性,炼焦操作工:30名,55岁以下,5.化产操作工:20名,55以下。2、工资待遇:文员3800-4000元/月,安环专员5500元/月,过磅员3500元/月,炼焦5000-6000元/月,化产4800-6000元...
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出纳:1名,男女不限,年龄不限,负责办理银行结算;负责员工工资的发放;负责汇票、发票,收据开发和储存管理;负责保管财务章,做好银行帐和现金帐;负责报销差旅费的各项工作。严格审核报销单据,发票等原始凭证。2、工资待遇:总经理助理工资面议、电工:3600-4400元/月,操作工:3000-4000元/月,化验员:3000-3600元/月,...
国家开放大学国开电大《基础会计》形考三四答案(国开学习网)
采购员报销3450元差旅费,出纳员补付其现金450元以结清其暂借款,这项业务应编制()。---付款凭证和转账凭证采用收付实现制,由于没有将各个会计期间所实现的收入和未实现收入所应负担的费用进行配比,因而也就不能正确计算各期的()。---经营成果对现金进行盘点时,下列人员中必须在场的是()---出纳员...