何广智宣布取消演出:退票还报销差旅费!
法院判决指出,演出门票不属于《中华人民共和国消费者权益保护法》第二十五条中适用七天无理由退货的“商品”,其系记载了演出名称、时间、地点等内容的观演凭证,消费者在下单前,通过网络描述即可了解到该门票所记载的所有重要信息,不会因为购买在前、收取门票在后而影响对演出信息的认知。因此,消费者以系网络方式...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
17.办公费报销凭证不合规(如以收款收据报销,报销无明细,发票内容不完整等)审计方法和步骤:审查办公费凭证后附原始凭证的基本内容“凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收入的签字盖章”是否齐全,内容是否真实合法。定性依据:《会计基础...
2024年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
6.增值税一般纳税人和小规模纳税人专用发票和普通发票的填写、盖(章)章及联次的使用及认证期限;7.发票、收据、费用报销单、差旅费报销单、收料凭证、领料凭证、产品进、出库凭证、产品成本计算单等原始凭证的填写及合法性、正确性和完整性审核。(二)记账凭证的填制和审核(占比约45%)1.根据给定的原始凭证,...
税务局眼里最傻的5种行为!500元以内还在开发票?会计不知道亏了
差旅费报销单,企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭证准予税前扣除。注意:出差中的交通费、住宿费必须取得发票才可以扣除。入账小技巧:报销客户交通费800元??业务招待费员工春节回家报销交通费500元??福利费员工外出做技能培训,报销了车费200元??职工教育经费4、支付员工的误餐补...
报销差旅费,为何让几张发票难住了
“机关可以印制《差旅费报销手册》,写明经费使用标准、报销程序和注意事项,以后再派人出差,提前交到官兵手中。”“至于不能重开的发票,可以让机关写一份情况说明附在发票和支付证明后面,当作报销凭证。”听罢两名机关干部的建议,旅领导当即表示赞同。他紧接着语重心长地说:“以后机关开展工作,务必多站在...
费用报销不能只附一张发票!9月起,会计凭证附件都按这个来!
这是费用报销中最基本的常识,比如,采购一批物料,按理应该取得商品购销发票,但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票,这样自然不允许报销(www.e993.com)2024年9月10日。2.附件能有力支撑费用发生的真实性。附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性,比如,报销差旅费,机票是飞往上海出差,但是餐费却有杭州的发票,很显然这张餐费并不属于差...
高顿教育:中级会计实务中的原始凭证是什么?
原始凭证,又称单据,是指在经济业务发生或完成时取得或填制的,用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的原始凭据。原始凭证的作用主要是记载经济业务的发生过程和具体内容。常用的原始凭证有现金收据、发货票、增值税专用(或普通)发票、差旅费报销单、产品入库单、领料单等。
差旅费报销的稽查及审核要点有什么?你关心的全在这了
差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除的核心,即应能够提供证明其真实性的合法凭证。2.差旅费报销稽查及审核的主要内容1)出差旅途中的费用支出,包括购买船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2)外地招待客户的餐费不能计入差旅费中,应该计入业务招待费中,按照规定的要求...
差旅费审计中常见的问题及整改建议
三是外出参加会议、学习培训等,差旅费报销时无会议通知或培训等相关文件作为附件凭据,手续不全;四是停车费在公务出差报销中没有明确规定,报销的随意性较大,有的与差旅费合并报销,有的与差旅费分离报销,将多次出差发生的停车费聚集一次单独报销,停车费没有统一的制度规定,容易造成多次重复报销、虚假不实票据入账等现...
12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!
7、制造业企业委托生产,委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制而发生的差旅费,计入制造费用—差旅费注意!!!会计记账时,不能只附一张发票,还需要附证明差旅费真实性的相关证明材料,包括但不限于出差人员姓名、时间、地点。出差目的、支付凭证等。