天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金招募说明书(更新)
19、存托凭证投资风险本基金可投资存托凭证,基金净值可能受到存托凭证的境外基础证券价格波动影响,存托凭证的境外基础证券的相关风险可能直接或间接成为本基金的风险。20、操作风险相关当事人在业务各环节操作过程中,可能因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引致风险,例如,申购赎回清单编...
招商回报优选混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票和存托凭证(包括主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票和存托凭证)、港股通标的股票、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券...
温州源飞宠物玩具制品股份有限公司
为规范公司募集资金的管理和使用,保护公司股东尤其是中小投资者的合法权益,根据《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件的规定,结合公司的实际情况,公司制定了《温州源飞宠物玩具制品股份有限公司...
审计发现国有企业3类13项共性问题及审计建议
收到发票并支付的资金结转成本,未收到发票部分不记账。在年度财务报表显示未实现盈利的情况下,提取并上缴国有资本经营收益,不符合国有资本经营预算管理规定。3、财务凭证不完整。会计记账凭证普遍缺少出纳、记账、复核、主管等人员签字;多数原始凭证仅附发票和银行单据,未附通知方案、合同协议、业务结算明细等支撑资料...
上交所发行上市审核问答汇总(共10期)|证监会|上市公司|上海证券...
四是募投项目存在部分自筹资金情况的,应当说明上市公司是否能确保募投项目所需资金的筹措与落实。上市公司应当合理确定融资规模,对于无法充分论证相关项目融资规模合理性的,上市公司应当调减募集资金金额。保荐机构、申报会计师应当对上述事项进行核查,并对本次募投项目的融资规模合理性发表明确意见。
东方红远见领航混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
诺使用发起资金认购的基金份额持有期限不少于3年(www.e993.com)2024年9月19日。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《东方红远见领航混合型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票及存托凭证(含创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票及存托凭证)、港...
深圳市道通科技股份有限公司2024年半年度报告摘要
限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A股)股票5,000万股,发行价为每股人民币24.36元,共计募集资金121,800.00万元,坐扣承销和保荐费用8,779.34万元(其中不属于发行费用的税款为496.94万元)后的募集资金为113,020.66万元,已由主承销商中信证券于2020年2月10日汇入本公司募集资金监管...
2024年税务稽查开始!10类涉税风险剧增!
??成本方面:主要是成本结转与收入是否匹配,是否有多结转的情况存在。3查上下游账簿??查询上下游相关企业的账簿,针对同一笔交易入账的经济业务,查看购买方和销售方的账簿内容是否一致;4查资金流??以结算方式为出发点,查询银行卡及现金的流向是否存在不真实的资金流,或存在资金流异常回流,以及双方的资金流...
一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理
从银行获取到结算单,与渠道应收应付数据进行资金对账,得到长短款数据,长短款即资金在途数据;渠道结算数据推送至会计中心生成实收实付凭证,长短款生成资金在途凭证。对长短款进行核销以后生成核销凭证,已抹平资金的在途挂账。在会计核心,手续费收入、利息收入在期末将结转至相应财务账套,实现备付金账务中涉及到的自有资...
湖北超卓航空科技股份有限公司董事会
12、亲自前往银行获取2023年度银行对账单,结合货币资金流水核查,检查上述客户回款的记账凭证、银行回单,前五大客户2023年度回款金额5,861.05万元,检查金额5,742.64万元,检查比例97.98%。(二)核查意见经执行上述程序,年审会计师认为:1、不考虑4家外购子公司的情况下,前五大客户中新增客户为襄阳泰克森机电设备有限公司...