年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对,看其是否具备坏账条件,具备坏账条件的,以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录:借:信用减值损失贷:应收账款备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-(或+)“坏账准备”科目的贷方(或借方...

什么是会计分录?会计分录与记账凭证有什么不同?

会计分录是指经济业务发生时,按照记账规则的要求,确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是:先借后贷;借和贷要分行写,并且文字和金额的数字都应错开;在一借多贷或一贷多借的情况下,要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。会计分录不同于记账凭证,记账凭证要求要素齐全,并...

运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)

有了这张发票,物流公司就可以进行增值税抵扣,从而减少应纳税额。二、为什么运输进项专票重要?合法合规经营:运输进项专票是税务机关认可的有效凭证,是物流公司合法合规经营的重要依据。如果缺少这张发票,可能会导致公司无法正常进行税务核算和报税,甚至面临税务风险。提高财务管理水平:运输进项专票是财务管理的重要依据...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

(2)后收租金(如每半年收取一次租金)按出租期间分期结转收入借:应收账款贷:主营业务收入(以房屋出租为主业,下同)/其他业务收入应交税费——待转销项税额收到租金或者合同约定收租金日期借:应交税费——待转销项税额贷:应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-简易计税收到租金借:银行存款贷:应收账款6.按...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

已在金蝶过账,如何更改凭证?

A:收到发票入账借相应科目,借应交税费-应交增值税-待认证进项税额,贷银行存款/应付账款(www.e993.com)2024年11月15日。上月发票有问题跨月是不能退回的,对方只能开红字发票,收到红字发票做一笔负数记账凭证。无票支出Q:没有发票的,只有自制的计算伙食费的表,也是记入职工福利费嘛?可以单独列支管理费用-伙食费嘛...

中国人民银行 财政部 国家税务总局关于印发《待缴库税款收缴管理...

第十条国库对收到的缴款书进行审验确定无误后,在缴款书回执联上加盖业务转讫印章,在收据联上加盖国库业务专用章,连同报查联转税务机关,其余联次作记账凭证。会计分录为:借:国库待结算款项-待缴库税款专户(××税务局)等贷:待报解××预算收入等

会计凭证相关附件不齐全,后果非常严重,财务人要警惕!

3、收、付款人的开户行的名称和行号4、人民币或外币符号和大写、小写金额5、款项来源、用途、经济业务摘要及附件数6、单位加盖的印章7、银行经办人员和有关人员的盖章8、会计分录及凭证编号3会计凭证相关附件需齐全不然将造成重大损失!

超市会计与外贸会计的做账流程

出口企业收到保险公司送来出口运输保险单或发票以及保险费结算清单时,即应作会计分录。借:自营出口销售收入(或贷方用红字记帐)贷:银行存款C、国外佣金国外佣金是根据出口合同规定的佣金率为付佣方式进行支付的。付佣方式一般有三种:a.明佣。它是根据成交的价格在出口发票上注明的内扣佣金。在会计上可按出口...

票据新规!2023年1月1日起执行

4)如果商业承兑汇票到期日,付款人无力支付票款,企业收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书等,按应付票据的账面价值,借记“应收账款”,贷记“应收票据”科目,以后不再计提利息;会计分录如下:借:应收账款116988.9贷:应收票据116988.9...