暂估入账应该怎么做?税局明确了!11月起,都按这个来!
1、企业当年实际发生的相关成本费用,由于各种原因未能及时取得有效凭证的,在预缴季度所得税时,可以暂按账面发生金额进行核算,但是在汇算清缴时,必须提供该成本、费用的有效凭证。2、关于暂估成本的税前扣除问题,遵循以下几点:(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣除,不用做纳税调整。如果,次年汇算清缴之前没取得发票呢?这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
重要提醒!2023年这样发工资,风险很大,会计一定要重视
1、未依法办理个人所得税汇算清缴6月份,国家税务总局公布了多起个人所得税汇算清缴,可见,对个税汇算清缴的力度不断加大。个人所得税汇算清缴2、网络主播偷逃税对网红主播、明星的处理,早从2018年就开始了,到2021年短短4年时间,据统计,高收入人群偷逃个税高达47亿!这也就是为什么把直播平台和高收入人群...
详解个人养老金个税政策:怎么交税?谁受益?
取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。而选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。而取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或...
汇算清缴,会计和税务的差异调整还做账吗?
核算会计平时做的事情无非就是票-凭证-表-税,拿到票(包括其他原始单据),然后用你的专业技能(写借贷)做会计凭证,期末结转生成财务报表(基本是软件全自动),利润表出来后我们就要报税(www.e993.com)2024年9月8日。那么,假设A公司2021年实现利润总额100万「会计报表上的数字」,企业所得税税率25%,那么问A公司2021年应该缴纳多少企业所得税。
案例:汇算清缴结束前仍未取得发票,企业该如何把控涉税风险?
A企业2019年发生大额费用50万未取得相关发票,预计2019年汇算清缴结束前无法取得相应发票,财务人员该如何处理才能减少损失并降低涉税风险?2第一种处理方式该企业在汇缴清缴时选择主动纳税调增处理。政策依据:根据28号公告第五条和第六条的规定,企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣...
钱已经付了,可是对方不给发票,会计要怎么做账?
汇算清缴前能够取得发票的,相对应的费用可以在计算应纳税所得额时扣除。发票的本质,我们可以理解为记账的原始凭证而已,会计处理永远是根据会计制度及会计准则的要求进行的。因为存在让人“怀疑人生”的税收法律制度,所以,才会存在一系列会计准则与税收法律差异性的问题。对两者差异性的完美驾驭,同样是一个好的会计人员...
企业给个人支付费用(课酬、劳务费、顾问费等)如何入账和交税?
第一种模式:企业按工资薪金费用入账,每月至少有5000元可以扣除,每月不超过5000元,基本不用交税,但问题是,这种只适用于全职劳动者,实务中,有些企业为了少交税,对兼职劳动者也按这种方式进行申报,暂时似乎不用交税,但个人年度汇算清缴时,个人还是面临补税,正如前面分析,在个税汇算清缴时,按工资薪金比按劳务报酬交的税...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
6月7日向你单位发出《税务事项通知书》(东税稽税通〔2022〕151号),限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整...