山东丰元化学股份有限公司 关于控股孙公司收到增值税留抵退税的公告
根据《企业会计准则》的相关规定,上述增值税期末留抵税额的退还将对公司现金流产生积极影响,对公司的资产和损益不产生影响。敬请广大投资者注意投资风险。三、备查文件1、《税务事项通知书》(宜税二分局税通〔2024〕32770号);2、银行账户收款凭证。特此公告。山东丰元化学股份有限公司董事会2024年10月15日...
增值税发票64个实务问题
《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十六条的规定:“增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。”二手车销售统一发票不属于可抵扣的有效凭证,如果需要抵扣的,需要取得销售方开具的专用发票。8.我公司取得专票已经抵扣了,现...
擎天全税通:增值税加计抵减热点问答
可按规定计提加计抵减额,但不包括2022年12月31日以前取得并抵扣的异常扣税凭证,已作进项税额转出,又...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出(进项销项的差额)贷:应交税费—应交增值税—进项税额借:应交税费—增值税留抵税额贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出收到留抵退税借:银行存款贷:应交税费—增值税留抵税额PS:留抵退税政策出台前,当进项税大于销项税时,...
2024年8月税收相关热点问答
需要单位通过“税务数字账户——发票勾选确认——抵扣类勾选——抵扣勾选”模块在“代扣代缴完税凭证”中勾选代扣代缴完税凭证,勾选完成后申请统计、确认,重新打开增值税报表即可带出代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单报表。22、单位是新电局试点纳税人,非居民企业身份信息采集错误,应如何处理?
特大虚开发票案!200亿!|税务|税额|销售方_网易订阅
注意,如果发票对应年度企业所得税汇算清缴期已经结束,企业应当自被税务机关告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证(www.e993.com)2024年10月22日。二、无法重新获取发票时,留存“善意取得”的证据“善意取得”虚开发票的,不以偷税论处,同时无需缴纳滞纳金。因此,无法重新获取发票时,一定要留后手,即“善意取得”的证据。
【征期必看】新增值税报表启用后,异常增值税扣税凭证转出申报怎么...
此时回到主表,主表14行自动带出-10万元进项转出额,根据申报表运算规则自动计算得期末留抵税额10万元,当发生应税行为时可继续抵扣。小贴士:若B公司在2021年7月税款所属期之前已作进项转出处理的异常凭证,经税务机关核实后可以继续抵扣,则不需要再次进行抵扣勾选,可以直接将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值...
期末留抵的增值税怎么做分录
期末留抵税额的介绍:一般纳税人在应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额。通俗的可以理解为税务局倒欠企业的增值税。这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税。“应交税费”科目的介绍:应交税费包括企业依法交纳的增值税、...
【征期必看】新增值税报表启用后,异常增值税扣税凭证转出申报怎么...
此时回到主表,主表14行自动带出-10万元进项转出额,根据申报表运算规则自动计算得期末留抵税额10万元,当发生应税行为时可继续抵扣。小贴士:若B公司在2021年7月税款所属期之前已作进项转出处理的异常凭证,经税务机关核实后可以继续抵扣,则不需要再次进行抵扣勾选,可以直接将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值...
最新发布!增值税期末留抵退税新政来了,退给谁?怎么退?
今年,继续完善增值税留抵退税制度,优化征缴退流程,对留抵税额实行大规模退税,把纳税人今后才可继续抵扣的进项税额予以提前返还。优先安排小微企业,对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还,增量留抵税额足额退还。重点支持制造业,全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输、软件和...