天弘创业板交易型开放式指数证券投资基金招募说明书(更新)
(1)依法募集资金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;(2)办理基金备案手续;(3)自《基金合同》生效之日起,以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产;(4)配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策,以专业化的经营方式管理和运作基金财产;...
方正富邦致盛混合型证券投资基金2024年中期报告
包括国内依法发行上市的股票(包括主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证)、港股通标的股票、债券(包括国债、金融债券、地方政府债、政府支持机构债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据、企业债券、公司债券、次级债、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券)、...
认缴出资额需五年内缴足!以前未实缴的公司怎么办?
第五十七条第二款股东可以要求查阅公司会计账簿、会计凭证。股东要求查阅公司会计账簿、会计凭证的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿、会计凭证有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的...
东方红汇享债券型证券投资基金2024年中期报告
其中,权益类资产包括股票、存托凭证、股票型基金,以及满足下述条件之一的混合型基金(下同):1、基金合同约定股票资产(含存托凭证)投资比例不低于基金资产的60%;2、最近四个季度定期报告披露的股票资产(含存托凭证)投资比例均不低于基金资产的60%。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制,基金管理人...
一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理
从银行获取到结算单,与渠道应收应付数据进行资金对账,得到长短款数据,长短款即资金在途数据;渠道结算数据推送至会计中心生成实收实付凭证,长短款生成资金在途凭证。对长短款进行核销以后生成核销凭证,已抹平资金的在途挂账。在会计核心,手续费收入、利息收入在期末将结转至相应财务账套,实现备付金账务中涉及到的自有资...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性(www.e993.com)2024年9月19日。定性依据:《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2010〕383号)“三...
一文搞懂“信贷的账务处理”
以上就是放款明细表的记录场景和记录方式,那么有了基础的放款明细表,我们还需要记录资金流水表。3.2资金流水表资金流水表作为AR的基础表,同时也是后续会计凭证生成的基础表,会有更丰富的场景和记录要求。什么是B端产品经理?和C端产品经理有什么区别?
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...
固原市2023年会计法规执行情况行政执法检查结果公示
固原市妇幼保健院收取医保拨付款统筹款无确认依据,2022年12月156号凭证收到医保局划拨医保统筹款1789242.54元,计入“累计盈余—医疗非项目盈余”科目(以前年度收入),无确认依据。西吉县市场监管局2022年6月30日记12号差旅费报销中用非实名制手撕车费发票报销。2022年10月31日记字15号凭证存在一人验收,不符合三人以...
多场景多维度:分析基金估值核算业务(1)
当日凭证:借:证券清算款110,000.00借:赎回费用50贷:基金投资-A基金成本105,000.00贷:基金估值增值400.00贷:投资收益50.00结转损益:贷:投资收益-400.00贷:公允价值变动损益400.00五、估值核算之“非上市基金”非上市基金的申购、赎回、持有期估值,它们和上市基金的估值方一样,这里不再过多讲了,烦请阅...