干货:企业申请开通银行承兑汇票的7个关键步骤

(1)客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算,交付汇票给收款人;(2)收款人可根据交易的需要,将银行承兑汇票转让给其他债权人。(3)收款人可根据需要,持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现,以获得资金。干货:企业申请开通银行承兑汇票的7个关键步骤7、向银行请求付款在付款期内,收款人持银行承兑汇票向开户银行办理...

宁波长鸿高分子科技股份有限公司关于向特定对象发行股票申请文件...

公司针对收取的银行承兑汇票,根据现金流量管理的需求,优先将银行承兑汇票背书转让给相关供应商进行支付结算;在缺乏现金时,则以承受银行贴现息为代价,进行票据贴现,从而获取现金流以满足企业的日常经营管理;当现金流量充足时,将相关票据持有至到期日进行银行托收,从而获取相关合同现金流量。满足“企业管理该金融资产的业务模...

“IPO内部控制”实务问题及案例分析|财务|审计|企业会计准则|ipo...

第三方回款,通常是指发行人收到的销售回款的支付方(如银行汇款的汇款方、银行承兑汇票或商业承兑汇票的出票方或背书转让方)与签订经济合同的往来客户(或实际交易对手)不一致的情况。建立规范的第三方回款的相关内部控制制度,一是可以防止通过虚假回款来实现调节账龄、少计坏账的目的,二是可以防止产生体外循环的虚假销...

【监管】营造良好法治化营商环境!上海法院发布典型案例→

绿化建设公司辩称,其已向石材公司背书转让了电子商业承兑汇票,但被拒付,目前绿化建设公司正在积极协商处理相关纠纷。人民法院受理该案后,除向绿化建设公司发送应诉通知、举证通知等材料外,还向其发送了《关于为涉诉企业提供涉诉信息说明服务的告知书》,告知绿化建设公司如因涉诉信息被不完整获取,导致企业在信贷融资、招...

缓解中小微企业融资难 商业票据市场大有可为

由企业承兑的商业承兑汇票发展则更缓慢。上海票据交易所数据显示,2021年全市场银行承兑汇票承兑额为20.35万亿元,商业承兑汇票承兑额仅3.80万亿元,商票规模远低于银票规模,这与全球票据市场以商票为主的格局迥异。“另外,虽然没有公开统计数据,但据我们了解,中小微企业作为出票人开出的商票在市场上少之又少。”蔡剑晖说...

成都华泽钴镍材料股份有限公司公告(系列)

借:银行存款—招行2,000万元贷:其他应付款—张鹏程2,000万元2015年4月10日,陕西华泽招行账户收到张鹏程个人汇款5笔,其中4笔单笔金额为人民币400万元,1笔为人民币100万元,合计人民币1,700万元,记账凭证为2015年4月74#凭证(www.e993.com)2024年11月8日。会计处理如下:借:银行存款—招行1,700万元...

宁波长鸿高分子科技股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2022年...

(二)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。”公司将银行承兑汇票作为应收款项融资分类依据如下:公司针对收取的银行承兑汇票,根据现金流量管理的需求,优先将银行承兑汇票背书转让给相关供应商进行支付结算;在缺乏现金时,则以承受银行贴现息为代价,进行...

吉林成城集团股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政...

2012年11月30日,成城股份关于上述交易的记账凭证显示,“主营业务收入”18,444万元,“主营业务成本”16,807.9万元,包括房产原值15785.3万元,设备原值1022.6万元,附件包括成城股份与上海科泉签订的《资产转让协议》。中磊会计师事务所在对成城股份2012年年度报告审计时,对此进行了整理和调整,在工作底稿“其他业...

鲁泰纺织股份有限公司内部控制鉴证报告

个别单位接受银行承兑汇票,需经公司分管领导批准。非购销业务中形成的其他应收款由相关部门负责人批准;(3)财务部门对业务部门提交的发票等有关凭证负责审核,据以进行账务处理。3、应收款项核对(1)对应收票据建立备查簿逐笔登记,定期清查核对;(2)财务部与业务部门定期和不定期对账,对于双方对账过程中...