预借差旅费时怎样处理,差旅费报销时怎样处理
首先,出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关领导审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法,按照...
计算机软件行业专题报告:持筹握算担大任,数字财税见真章
为持续深化电子凭证会计数据标准试点工作,2023年5月财政部等印发的《关于联合开展电子凭证会计数据标准深化试点工作的通知》中,将该试点票据范围扩大至9类,增加试点单位,进一步推动电子凭证从开具、接收、报销入账、归档等各环节全流程标准化无纸化处理,旨在打通电子凭证报销入账归档“最后一公里”。政策持...
2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
3.记账凭证的概念、分类和基本内容;4.会计分录的概念;5.工业企业常用会计科目的核算内容包括:库存现金、银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、交易性金融资产、其他应收款、应收利息、坏账准备、在途物资、原材料、库存商品、周转材料、存货跌价准备、在建工程、工程物资、固定资产、累计折旧、固定资产清理、固...
财务现金管理规定
八、符合本规定第一条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字、会计审核、相关领导批准后由出纳支付现金。九、发票及报销单报经领导批准,由会计审核和经手人签字,确认金额数量无误后填制记账凭证。十、工资由财务人员依据各部门每月提供的核发工资依据编制员工工资发放表,交财务经...
差旅费or业务招待费,会计做账的6个误区!80%的会计都中招了!
贷:库存现金1600行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销,交回多余现金80元,财务部门编制转账凭证一张,其会计分录为:借:管理费用1520库存现金80贷:其他应收款——备用金(行政科)1600出纳员收回多借的未用现金80元。
12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!
会计记账时,不能只附一张发票,还需要附证明差旅费真实性的相关证明材料,包括但不限于出差人员姓名、时间、地点(www.e993.com)2024年10月25日。出差目的、支付凭证等。03差旅费之增值税涉税处理差旅费中涉及增值税进项税抵扣问题的,主要包括交通费、车辆费和住宿费这三大类。(餐饮费发票无论如何是不能抵扣进项税的)...
差旅费最新最全的入账、抵扣、扣除方式!
1、计入“管理费用---差旅费”管理部分或后勤部门人员出差发生的费用2、计入“销售费用---差旅费”销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费3、三计入“业务招待费”企业为客户承担的差旅费4、计入“业务宣传费”员工为了宣传产品发生的差旅费用或为了推广产品为消费者报销的差旅费5、...
突发!费用报销只附一张发票被查了!这16种不能再报销了!更重磅的是...
以收缴单位开具的专用票据为税前扣除凭证。5、支付差旅津贴根据差旅费报销单、企业发生的与其经营活动相关的合理的差旅费凭真实、合法的凭证(包括:出差人员姓名、地点、时间、人物、支付凭证等)税前扣除,企业差旅费补助标准可以按照财政部门指定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
一、费用发生、发票开具均在2023年,但2024年才来报销实务中最常见的就是员工的报销款。比如,出差人员的差旅费、住宿费等,发票开具时间为2023年,但经办人员2024年才来报销,这时应该怎么处理呢?1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:...
500强企业报销流程和账务处理曝光!值得收藏的模板!
1、任何一种类型之请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起。“请款单”和...