城发环境股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函回复的...

(3)公司应收生物质发电电费补贴组合主要核算垃圾焚烧发电业务产生的上网电费,客户主要为国家电网下属公司,该等客户资信状况良好、回款正常,未出现破产、不履行偿债义务等重大情况,公司未对其应收账款计提坏账准备具有合理性,符合《企业会计准则》规定,与同行业可比上市公司上海环境、启迪环境一致;(4)公司与客户信用管理及...

西安瑞联新材料股份有限公司关于 暂缓召开审议本次向特定对象发行...

9、公司从2022年8月份开始将关单、提单、物流单据复印件装订到记账凭证后,并且将原件按照月度单独分类整理,作为财务档案和当月凭证共同保存。10、公司已加强财务人员对会计准则的学习和培训,杜绝因准则理解不到位产生的会计处理不当。自2021年起,公司已将销售产品产生的运费计入主营业务成本。11、公司已与财务部及相...

中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2023年...

每年实施保理业务时,拟签署的《应收账款回购协议》中约定,如保理银行在国补标的债权付款日未能足额收到标的债权对应款项和/或保理融资利息的,项目公司或京能发展(北京)应于标的债权交易对价支付日届满3年之日无条件回购保理银行持有的国补标的债权,并按约定的金额及进度向保理银行支付回购价款。项目公司同意,如京...

伪造、篡改、毁损底稿,天职国际暂停半年;借用岳父账户,章盟主收...

经查,恒泰证券股份有限公司上海海伦路证券营业部营业部存在未落实人员资质管理要求,未确保基金销售人员具有基金从业资格的情形。上述情形违反了《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》(证监会令第175号)第三十条第二款的规定,根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》第五十三条的规定,2024年7月5日,上海证...

IPO中的财务报表分析系列3|存货分析(上)

所谓“暂估入账”就是存货已实际入库,但是采购发票尚未收到,不能精确确认存货的入库成本。月底时,为了正确核算企业的库存成本,会计应根据入库单和采购合同暂时先估计这部分存货的成本,形成暂估凭证。按企业会计制度,暂估入账时借记库存商品或原材料(暂估额),贷记应付账款-暂估应付账款。等到收到该部分存货采购发票时,...

税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!

利用“未开票收入”的会计处理逃避缴纳税款一1构成偷税面临行政处罚对于账目管理不严格的企业来说,容易利用企业销售但未对外开具发票的情况,少申报相关销售额,以达到偷逃税的目的(www.e993.com)2024年11月9日。但该种行为一旦被税务机关调查,企业将不可避免的需要承担相应的成本或费用的调减、补缴企业所得税、加收滞纳金的后果。除去补缴税款...

汇安沪深300指数增强型证券投资基金2024年第1号招募说明书更新

46、基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收款项及其他资产的价值总和47、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值48、基金份额净值:指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数的数值49、基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金份额净值的过程50、...

湘财证券股份有限公司 2023年度审计报告

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品.卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表"卖出回购金融资产款"项目列示.卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策...

...厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...

拒不配合检查,中基协维持摘牌决定;涉海航审计普华永道中天领罚 |...

经查,中山证券私募资管业务存在关联交易管控机制不健全,在投资品种池建立与维护、投资决策、交易执行等方面内部控制不严,对资管产品宣传、管理费率设置、信息公示的合规管理不足,薪酬递延支付机制及私募资管业务有关制度不完善或未及时更新、未有效执行等问题。上述情形违反了《证券公司监督管理条例》(国务院令第522号,经...