年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

你把大公司的科目余额表拉出来要看,好家伙,这几个明细栏次金额超级大!!!为什么会出现这种情况?这种情况有没有特殊规定?其实在传统手工帐下“应交税费——应交增值税”下的专栏明细在手工多栏式账页记账时,每月余额逐月累计,年末余额即为本年实际发生额。下年过账时,在新的账本上上年的专栏年末余额不会再结...

财务月底结账怎么结

(1)现金：在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款：出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货：包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘...

SAP License:新总账的凭证分割

2、定义零余额清帐科目:路径同上-定义零余额清算科目。该环节的作用在于,定义凭证分割的零余额清帐(Clearing)科目。系统检查分割后的凭证在特性层次上余额是否为零,如果不为零,将生成附加的清帐行项目(代表特性之间的业务往来所形成的应收、应付关系)。SAP交付的标准科目确定码是000,选中该科目确定码然后分配科目表中的...

金蝶软件账务处理流程之——凭证过账与结账

查询明细账:主界面左边“账务处理”→点击右边“明细账”→弹出明细账过滤窗口→选定会计期间→币别→明细科目代码(点击输入框右边的黄色按纽,弹出会计科目窗口选择)如有核算项目勾选“包括核算项目”并选择项目类别→包括未过账凭证(此项功能可在凭证未过账状态查看即时明细账账目情况)→确定!系统显示出所需查看科目的...

资产负债表不平衡?原因可能在这里!

1.有些凭证尚未过账。解决方法:仔细进检查相关的记账凭证,将没有过账的及时过账。2.相关成本科目没有结转至损益类,例如制造费用没有结转至生产成本。解决方法:将已经完工的产品制造费用转到生产成本。3.期末还存在在产品导致不平衡。解决方法:如果期末存在在产品,即制造费用还有余额,需要在存货项目中设置...

凭证式国库券会计核算存在的问题、成因及对策

4.年终国库券核对的关系是:A.“7724长期国家债券投资”的科目“年终余额”=表内卡片账的余额:“0016开出国库券单证”科目余额=表外卡片账的余额(www.e993.com)2024年11月3日。B.“7724长期国家债券投资”提前兑付本金数+“0016开出国库券单证”余额=历年未到期的计划发行数。其中关键应把握:“0016开出国库券单证”≤历年未到期的计划发行数。

资产负债表不平衡如何处理呢?

2.账表没问题,就要要检查总账是否平衡了。如果总账不平,便逐步核对,从新结算一次余额。3.要注意相关科目余额是在借方还是在贷方,而且相关科目是否已经结转。4.查找记账凭证,检查是否编制错误或者尚未过账。5.根据公式"资产总额=负债总额+所有者权益总额",逐项检查公式设置。

串户登记的查找途径包括哪些内容

一般情况下,除非企业采用记账凭证的记账程序,以记账凭证与总账进行核对无法实现,也不可能找出串户登记问题。当明细账与记账凭证核对未发现串户登记问题时,则可能存在总账上的串户登记,宜采用复核记总账的依据(如科目汇总表等)等方法,查找有无总账过账的串户。

日常凭证填制的实战技巧

8.冲销凭证反向蓝字冲销。做冲销凭证时应该同方向红字冲销,而非反向蓝字。只有同向红字冲销,科目余额表借、贷方向的发生额才会准确地反映真实的数字。四、填制凭证应具备的素质1.望闻问切填制凭证前应先仔细审查原始凭证。审核原始凭证,不是简单的加计金额、看费用是否符合公司的报销制度。而应该象福尔摩斯探案...

资产负债表不平衡?快速更正这样做!

2.账表没问题,就要要检查总账是否平衡了。如果总账不平,便逐步核对,从新结算一次余额。3.要注意相关科目余额是在借方还是在贷方,而且相关科目是否已经结转。4.查找记账凭证,检查是否编制错误或者尚未过账。5.根据公式“资产总额=负债总额+所有者权益总额”,逐项检查公式设置。