慈文传媒:财务管理制度(2024年8月修订)
1.会计凭证类:原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。2.会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。3.财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及财务分析、其他财务报告。4.其他类:银行存款余额调节表、银行对账单及其他应保存的会计核算专业资料、会计档案移交...
关于高校银行对账审核的思考
1.银行对账单是指银行客观记录资金流转情况的记录单。2.未达账是指学校和银行双方,由于结算凭证传递时间不同,造成一方已入账,另一方尚未收到结算凭证,导致出现未入账的款项。3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账...
上证50ETF天弘: 天弘上证50交易型开放式指数证券投资基金托管协议
????基金所投资定期存款存续期间,基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。????(八)基金财产投资的有关有价凭证的保管????实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人存放于其档案库或保险柜。保管凭证由基金托管人持有,基金托管人承...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...
浙江华康药业股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
此外,公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度,银行存款每月底与银行对账单及时核对,编制银行余额调节表,对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。公司内审部门定期对资金使用、保管等情况进行监督复核。(2)实行资金月度计划管理:每月最后一日前各业务部门根据资金计划提交次月月度资金预算,经财务部汇总后提交总经理...
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
问题1、报告期末,你公司应收票据金额4.56亿元,较期初增长155.06%,均为银行承兑票据;应收账款按账龄披露期末账面余额为2.4亿元(www.e993.com)2024年9月7日。其中账龄3年以上余额1.64亿元,占比68.39%,本期计提减值准备199.2万元;应收款项融资金额4,487.46万元,较期初下降35.41%。期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资终止确认...
关于印发优化失业保险经办业务流程指南的通知
每月终了,收入户存款账面结余、支出户存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额,财政专户失业保险基金存款账面结余与财政部门对账单余额之间如有差额,经办机构应按月编制银行收入户存款、银行支出户存款、财政专户存款余额调节表,调节相符。六、经办机构根据总分类账、明细分类账等,定期编制会计报表。
关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
(一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证;(二)会计账簿类:总账,明细账,日记账,辅助账簿,其他会计账簿,固定资产卡片;(三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告;(四)其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会...
现代医院财务内部控制制度汇编
四、定期核对往来账,做好对账记录。对账是往来账管理的重要方面。会计要定期对账,认真填制《余额调节表》,通过核对账目,如有不符,应查明原因,及时处理。而且通过交流,达到往来账核算方法的相互照应,使双方核算更准确、对账更方便。五、加强往来账的分析。按会计制度规定,应收和预付款项是医院资产的一个重要组成部分...
华夏航空: 华夏航空股份有限公司拟协议转让华夏航空教育科技产业...
????对货币资金,我们通过审核银行对账单及银行存款余额调节表等方式进行调查;????对债权和债务,评估人员采取核对总账、明细账、抽查合同凭证等方式确定资产和负债的真实性。????对固定资产的调查采用重点和一般相结合的原则,重点调查房屋建筑物、重要北京天健兴业资产评估有限公司华夏航空股份有限公司...