ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
(6)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(7)获取公司所有银行账户声明书,并检查公司在所有金融机构开立账户的情况,对银行存款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)、借款及与金融机构往来的其他重要信息实施函证程...
2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
6.登记账簿时在相应记账凭证上标记、签名;7.编制银行存款余额调节表。(四)会计报表的编制(占比约15%)1.资产负债表的编制;2.利润表的编制。二、操作设置、技能要求、评分办法以计算机全真模拟手工会计操作流程方式,呈现会计技能操作部分考试,实操内容涵盖凭证处理、账簿处理、报表处理三大部分。三、湖北省技...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。三、编制方法银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款...
填制银行余额调节表的方法与流程
银行余额调节表是财务人员日常工作之一,如果月末发生账务上的问题,一定要及时进行编制。一方面可以使财务人员的工作清晰明了,另一方面调节表也是审计必查的资料之一。但是需要注意的是,银行存款余额调节表只是附属资料,起到的作用仅仅是核对账目,不能对银行存款账面余额进行实际修改,不属于原始凭证。
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
a.对货币资金明细账与总账、报表数的金额是否相符;b.监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;c.获取银行存款明细表,取得银行对账单及调节表,审计人员亲自函证当期所有银行存款账户(包括零余额账户和本期内注销的账户);如果开户银行为境外银行或无法亲自函证的开户银行,采用邮寄的...
中级审计师考试《审计理论与实务》预习:现金与银行存款收付业务
(1)复核企业自编的银行存款余额调节表的步骤与要点。取得被审计单位保存的银行对账单的副本,确定其数字的正确性。将调节表上账面余额与银行存款日记账余额加以核对,确定是否一致。(2)自行独立编制银行存款余额调节表的步骤与要点。要求会计人员将银行存款收付凭证全部登记入账,并结出余额。向所有在审计年度内存过款的...
记账凭证需要特别关注的小常识|原始凭证|记账凭证
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额栏内登记负数余额。
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
2.负责本机构的会计电算化工作,确保会计信息资料真实、安全、完整;3.负责建立健全内部管理制度,落实机构岗位职责,核查村集体经济组织财务流程是否规范、手续是否完整;4.其他应由审核人员办理的各项工作。报账员岗位的工作职责1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济...
山东步长制药股份有限公司 关于上海证券交易所对公司对外收购事项...
1、银行存款的评估评估基准日银行存款账面值520,750.76元,被评估单位共有1个人民币银行账户。评估人员通过核对银行对账单和企业银行存款余额调节表进行清查核实。银行账户银行存款账面余额与银行对账单余额经银行存款余额调节表未达事项调整后完全相符,不存在影响净资产的款项。本次评估对人民币账户按核对无误后的账面...