注册会计师考试 | 每日一练7.19
[单选题]如果注册会计师要证实被审计单位在临近2018年12月31日签发的支票是否已登记入账,最有效的审计程序是()。A函证2018年12月31日的银行存款余额B检查2018年12月31日的银行对账单C检查2018年12月31日的银行存款余额调节表D检查2018年12月的支票存根和银行存款日记账参考答案:D...
如何知晓组织的每一笔账目?组织的财务风险如何管控?
发现重复支付款项后,立即启动支付异常追回流程,进行相应的款项追回与账务处理。5资金银企不匹配及差异如何快速处理?通过RPA自动完成银企对账工作,出现对账不齐自动找出无法匹配的条目,防止人工对账出现的失误;根据对账结果自动生成余额调节表,并发起审批流程完成账户余额调整。04.报账风控管理对私.对公报账.借还款.会...
银行余额调节表如何调整?
3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。①银行存款日记账没有确认的收款项目,而银行对账单显示银行已经入账的,则在余额调节表“银行存款日记账余额”的基础上加上;②银行存款日记账没有确认的付款项目,而银行对账单显示已经付款的,则在“银行存款日记账余额”...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业...
2022年交易银行财资管理业务报告(上篇)
根据国外经验,根据会计报表体系,按照是否具有独立的损益表,交易银行业务可以分为两种模式。(见表2.1)第一种模式是拥有独立损益表的交易银行模式,这种模式中交易银行作为独立的利润中心,能够进行单独核算,具有完整的会计报表体系,在经营权上享有相对独立自主,在关键资源调用上相对自由。在国外银行中,摩根大通、苏格兰皇家...
银行账户账实不符、股东信披不及时不准确、员工泄露未公开信息,这...
晋控电力在交通银行开立的账户(尾号6862)2021年12月31日账面余额-338,360,902.52元,银行询证函回函金额11,639,097.48元;在农业银行开立的账户(尾号0267)2021年12月31日账面余额-299,983,412.89元,银行询证函回函金额16,587.11元,针对上述银行账户账实不符的情形,会计师仅获取了银行余额调节表,未...
浙商银行2022年年度董事会经营评述
商业银行(法人口径)全年实现净利润2.3万亿元,不良贷款余额2.98万亿元,不良贷款率1.63%,资产质量整体保持平稳态势。三、核心竞争力清晰明确的战略定位。本公司以习总书记的重要批示精神为指引,坚持高标准的政治站位,以“一流的商业银行”愿景为统领,坚持“夯基础、调结构、控风险、创效益”十二字经营方针,以数字化...
用友ERP-u8银行对账步骤
银行对账步骤:(一)银行对账期初录入:出纳管理——银行对账——银行对账期初——选择科目确定——选取该银行账户的启用日期——输入单位日记账,银行对账单的“调整前余额”——点击“对账单期初未达账”——增加——录入对账单期初未达账——保存退出后点击“
民生银行(600016)_定期报告_公司资料_新浪财经
(元)0.380.370.370.370.380.39按最新股本计算每股收益(元)0.380.370.370.370.380.39加权平均每股收益(元)0.380.370.370.370.380.40扣除非经常性损益后的每股收益(元)0.380.370.370.370.380.39每股净资产(元)1.901.902.122.132.452.49调整后每股净资产(元)...
接手一家新公司,面对一堆乱账该怎么处理?
2)核对开户银行存款:让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。3)盘点仓库存货:组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实...