进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)
借:营业外支出/在建工程/固定资产等科目,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)。例如:企业购进的原材料用于在建工程,进项税额为1700元,需要将1700元的进项税额转出,账务处理如下:借:在建工程-工程材料1700元,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)1700元。借:应付职工薪酬等科目,贷:应交税费-应交...
...按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?形成了...
答:43号公告等文件规定,“按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。”纳税人在申报时,应将调减的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第3列“本...
2024年税务稽查开始!税局刚刚通知!
红线五:买发票、虚列工资等多列支出买发票的相当于虚开发票,这种行为不仅进项税转出、税前调增,还要面临巨额罚款和滞纳金,甚至会受到刑事处罚。“工资表”也将是税局稽查的重点方向,刚刚实行个税汇算清缴,税局就接到了不少纳税人的投诉电话:莫名其妙“被任职”,凭空多了份“收入”。不用想,被投诉的企业都被税...
【涨知识】增值税进项税额转出知识点,你get了吗
纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。提问Q3:进项税额转出如何申报?《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏:分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本...
...按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?形成了...
琪鲁课堂|企业已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?形成了负数怎么申报?发布日期:2024-01-12来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:...
进项转出,加计抵减额怎么处理?
差旅费进项税额抵扣分为两种情形,一种是凭票抵扣,直接按发票载明进项税额入账,另一种是计算抵扣,将计算出来的进项税额入账处理,月末对应交税费-应交增值税的明细科目进行汇总,在贷方余额的转入应交税费-未交增值税,在下一个申报期内申报纳税,在借方余额的作为留抵税额处理,符合条件的可以申请退还(www.e993.com)2024年7月7日。
先进制造业企业再获政策礼包:允许企业按照当期可抵扣进项税额加计...
《公告》明确,先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。中国政法大学财税法研究中心主任施正文接受《每日经济新闻》记者电话采访...
一般纳税人的税务筹划怎么做?合理规划增值税销项税额
尽可能获取合法的进项税发票,并及时认证和抵扣。在采购活动中,选择能够提供进项税发票的供应商,以最大化利用进项税抵扣降低税负。这样可以降低企业的税务成本,提高资金使用效率。5、合理规划企业所得税通过合理安排企业所得税的预缴和汇缴,利用税前利润弥补亏损,从而降低应纳税所得额。合理规划研发费用加计扣除等政策...
公司购买酒水送客户,是否视同销售?增值税发票的64个问题,总结全了!
不可以抵扣。通行费发票是否可以抵扣进项,需要区分如下几种情况:(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。
零税率、免税、免征和不征税到底有什么区别?
账务处理又应该怎么样做呢?我们一起来看一下1.销售当月记账借:应收账款—外商客户8,000万元贷:主营业务收入8,000万元2.取得进项发票进项认证借:库存商品—出口商品4,000万元应交税费—应交增值税(进项税)520(4000*13%)万元贷:银行存款4,520万元...