百问百答:科技型中小企业怎么申报?

(一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册成立或依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用,并缴纳企业所得税的居民企业。(二)上年度企业职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。(三)企业所在行业不属于国家发展和改革委员会...

企业所得税汇算清缴进行时,4个案例教你填报,值得一看

1、自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2、自2022年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

【涨知识】四个问答一个案例,带您了解总分机构企业所得税如何计算...

甲公司2020年度应纳所得税总额=125+50+22.5+37.5=235万元,减免所得税额=150×10%=15万元第四步向总公司和分公司分摊就地缴纳的企业所得税款总公司分摊就地缴纳的企业所得税款=235×50%=117.5万元A部门分摊就地缴纳的企业所得税款=235×50%×0.4=47万元实际总公司分摊就地缴纳的企业所得税款=117.5+4...

企业所得税热点问题:小型微利企业篇

答:小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。可按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得...

应收账款收不回来了,若是要做到税前扣除,必须具备6个条件!

《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)规定:第二十三条企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告。第二十四条企业逾期一年以上,单笔数额不超过五万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应...

【实用】企业所得税预缴申报需要注意哪些内容?

2024年第一季度企业所得税预缴申报即将开始,申税小微总结了有关易错点,一起看看吧!易错点1:预缴申报表“资产总额”的单位为“万元”,而非“元”(www.e993.com)2024年12月20日。比如,企业资产负债表“资产合计”期末余额为1,000,000.00元,在预缴申报表中应正确填写为100.00万元。

2023年度企业所得税汇算清缴22个注意事项

(一)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)“103资产总额”平均值的计算公式中资产总额期初、期末值应与财务报表“资产总额”期初、期末值一致。(二)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中“104从业人数”若与季度预缴申报表填报的全年从业人数平均值不一致,且导致小型微利企业标志发生改变的...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是最新最全的税率表及税前扣除...

资产总额不超过5000万元等三个条件的企业满足条件的小型微利企业;现在总的来说,不需区分100万和100万-300万两个区间享受优惠了,直接统一记住年应纳税所得额300万以内的部分,统一减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(实际是5%)

居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

1.我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报-居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报。2.本期应申报提醒进入办税功能3.通过首页搜索栏输入关键字搜索。(一)填写报表1.收入成本利润均为零若纳税人已报送财务报表,且当期累计收入成本利润均为零,符合一键零申报条件。点击确定,系统...

@小型微利企业:2023年度企业所得税汇算清缴即将结束!抓紧办

(3)资产总额的计算过程。5.企业享受小型微利企业所得税优惠政策,汇算清缴填报年度纳税申报表时需要注意什么事项?查账征收的纳税人,在年度纳税申报时,需要填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》,主要涉及《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳...