财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

手工记账下需要上述人员签名或者盖章。经济业务摘要应当清楚地反映经济业务事项。以自制原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证的,必须具备记账凭证应有的项目。第四十条使用会计软件进行会计核算的单位,对于机制记账凭证,要认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误。对于具有明晰审核规则的机制记账凭证,可以将审核...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

货币资金的审计

写下来,即使是有差异也要写下来,没做的程序不能写做了,但做了的程序一定不能写少了。3、解释差异原因如果实质性程序测试的结果出现了差异,需要深究原因、刨根问底,不是不能有差异,但是差异要有合理的解释。对于解释是否合理,其实是有一点的判断在里边的。因为往往差异的解释会是一段小故事,至于这段故事使...

关于小酒店会计科目的设置详解

设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行...

上海代理记账 出纳现金和会计账对不上怎么办?

1.通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账。2.反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。3、会计是根据凭证做现金总账会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符。

酒店行业会计要怎么进行账务处理?会计实操干货!

1、填写付款单位名称;2、填写付款日期;3、填写经济业务内容摘要;4、填写会计科目及帐号;5、填写经济业务发生额(www.e993.com)2024年11月23日。(1)资产类①现金每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。

实操总结|手把手教你做对账系统

公式金额等于0为平账,金额等于本方金额为本方单边,金额等于对方金额为对方单边,金额大于零且小于本方金额或金额为负责默认为金额不一致,属于长短款,需溯源查询差异原因。2.6长短款财务侧的现金长短款是指在盘点和核对库存现金时,发现除挪用现金、白条顶库、超限额留存现金等情况以外原因的现金日记账余额与库存现金...

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2006年1月20日,海德股份召开股东大会审议通过了《海南海德实业股份有限公司股权分置改革方案》,即以方案实施股权登记日的公司总股本为基础,由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全部流通股股东执行对价安排,使流通股股东每10股获付2.5股股份对价。股权分置改革方案实施后首个交易日,公司非流通股东持有的非流通...