税务稽查检查资金回流的检查程序及重点环节

对个人银行卡只掌握银行卡号,不知道开户银行归属地的,先通过中国人民银行反洗钱部门或者互联网公开查询途径查询此卡所属银行及归属地区。稽查局可凭检查银行账户许可到所属银行的省级分行进行查询。经过上述账户资金交易记录,追踪资金流转账户,通过账户交易记录对手信息不断补充涉案资金流转涉及的银行账户。案件资金流转涉及...

税务稽查案件办理程序规定

第二十五条异地取证需要异地调查取证的,可以发函委托相关稽查局调查取证;必要时可以派人参与受托地稽查局的调查取证。受托地稽查局应当根据协查请求,依照法定权限和程序调查。需要取得境外资料的,稽查局可以提请国际税收管理部门依照有关规定程序获取。第二十六条查询账户查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人...

国家税务总局丹东市税务局稽查局多措并举切实提升案件查办质效

丹东市税务局稽查局严格按照案件查办程序,创新检查思路,采取调账检查、利用征管软件分析等有效形式,完成新派案源的调查取证工作。稽查局共检查当年立案案件9户,除1户提交审理外,其余8户按规定作中止检查和结案处理。(作者:孙杰,丹东市税务局稽查局)

铜川市稽查局铁拳出击 全力助推组织收入工作

四是以三严三实专题活动为契机,正风肃纪护收入。加强党风、政风、行风建设,严格规范稽查执法行为。检查中严格按照调账检查程序,采取调账检查的方式,切实减少实地检查给企业所造成的不必要的负担,提高稽查质效。同时,确保稽查干部廉洁自律、遵纪守法,向社会各界展示良好国税稽查形象。五是以税务举报案件为线索,查漏补缺...

抚州税务:稽查“铁拳”流露为民“柔情”

抚州市税务局稽查局积极整合稽查资源,规范稽查人员进户执法行为,构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的执法体系,在保证执法程序、执法文书等规范有序的前提下统筹安排入户,减少入户频率和次数,让纳税人轻装上阵、安心经营。

税收常识_办事指南_中国政府网

对税务所、各级税务局的稽查局作出的具体行政行为不服的,向其主管税务局申请行政复议(www.e993.com)2024年11月4日。3.行政复议程序。(1)申请与受理。纳税人、扣缴义务人或者其他当事人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内提出行政复议申请。因不可抗力或者其他正当理由耽误法定申请期限的,申请期限自障碍消除之日起继续计算。

刘华南:关于稽查执行环节几个具体问题的思考

四、基层税务稽查局执行岗位人员实际上只安排一个人,大部分还要兼职,只为系统要按法定程序操作,必配两人以上给予受权执行职能。(二)税务稽查执行环节容易忽视的几种情况一、企业按税务审理环节制作的《调账通知书》进行调账的复印件真实性存在一定风险。一般只要查补税款、滞纳金、罚款全额入库,所有文书系统正常销号,...

建立健全防范税务稽查执法风险长效机制

1、程序违法虽然《税务稽查工作规程》对稽查实施环节的程序有明确规定,但是在实际工作中并未得到严格的遵守。例如,经常发生稽查人员在未开具《税务稽查通知书》的情况下就擅自到企业检查的情况,或者在企业未签收《税务稽查通知书》的情况下就实施调账检查等违反稽查工作程序的行为。

警惕:灌阳发生冒充国税稽查人员诈骗事件

据企业当事人口述,7月14日晚上8时左右,有四位操湖南口音的人员来到灌阳县林源有限责任公司,自称是桂林市国税局稽查局工作人员,在对该公司的情况询问后,凭一张手工书写盖有“桂林市国家税务局稽查局”字样印章的调账通知书(用信笺制作)调处了该企业的部分账本,在查账后,由于无漏洞可钻,“稽查人员”将账本退回后...

知识大全!税务稽查流程及应对方案·税点点免费咨询

2.实施:根据选案所确定的稽查对象,组织稽查人员实施检查,采取必要的方法、措施和手段,收集证人证言、原始书证材料,整理制作《税务稽查报告》将案件移送审理,并对涉税疑点进行查证;3.审理:审理环节是税务稽查局的审理部门按照规定的职责和程序,对稽查终结的涉税案件依法进行审核和作出处理决定的过程;...