所得税会计!!!
“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债以上分录是合并在一起的,实务中可能是需要分成多个分录的。关于所得税费用以及递延所得税资产/负债的问题,比较复杂,以后专文分享。确认所得税费用后,就可以结转:借:本年利润贷:所得税费用三、将“本年利润”转入“利润分配...
股权激励之涉法律、财务、税务问题全解析(下)
(三)股权激励与非法集资(四)对激励对象的考核内容及要求(五)股权激励的退出事项(六)激励股权的来源(七)违约责任(八)持股平台的选择适用(九)争议解决的选择(十)激励股数的理解误区二、股权激励之涉财税问题解析(一)股权激励之财务做账中的公允价值确定问题...
计提所得税费用的会计分录应该怎么写?递延所得税需要这样理解
计提所得税费用时,借记“所得税费用”,贷记“应交税费-应交所得税”。企业缴纳所得税时,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“银行存款”。如果企业的业务涉及递延所得税费用,需要把递延所得税费用考虑进去。而递延所得费用包括递延所得税资产和递延所得税负债。企业确认递延所得税资产时,借记“递延所得税...
两种递延所得税负债与资产相关处理的通俗理解
为了增加文章的可读性,所以用了通俗理解的这个词,我希望把文章尽可能的写的简单有趣,比如,确认500递延所得税负债,可能会计分录是借:所得税费用500贷:递延所得税负债500,而文章会用所得税费用+500,递延所得税负债+500这样或者是更通俗的话语描述。
最全缴纳税费的账务处理大全,会计分录这样写!
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录(www.e993.com)2024年10月18日。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
这项资产名称就叫递延所得税资产,所以分录应该如下:借:所得税费用25.25万借:递延所得税资产2.5万贷:应交税费-应交企业所得税27.75万很明显,其中2.5万递延所得税是由于税会暂时性差异计入的,是企业一项资产,未来转回时候会让企业少交税的。
会计分录:最全税费的会计处理(2021新版)
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,...
会计分录:最全税费的会计处理
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,...
据说只有1%的会计知道怎么处理这47个较难会计科目!
(1)调整应交所得税借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整(3)补交税款时借:应交税金--应交所得税贷:银行存款对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映...