罗培新:新《公司法》的立法缺陷及其完善 | 政法论坛202406

5.实用工具:赋能司法案例的深度检索报告智能写作4.0赋能司法案例检索报告功能,是法律专业人士的得力助手。它不仅能够检索到最新的司法案例,而且通过智能分析,为用户提供案例的详细报告,包括案件的基本情况、判决结果、争议焦点、法律依据等关键信息。这一功能不仅极大地提高了法律研究的效率,而且通过深入的案例分析,帮助...

财务造假案例分析——存货

分析“专网通信业务”的造假过程,上市公司主要通过多家上中下游的关联公司之间签订购销合同,有完整的合同、货物、发票及单据,公司不是为了发展业务,而是通过形成闭环销售的贸易业务收取代理费,通道费,同时虚增营业收入、利润,达到了修饰财务报表的目的。案例二:ZZYY(002118)——通过虚构采购交易虚增存货期末资产经吉林...

第三方配合财务造假群体特征与审计责任认定分析

以处罚公告具体列明配合财务造假第三方名称的53家交易造假类收入舞弊样本为基础,借助于“天健财判—财务智能预警系统”(简称“天健财判”)及工商司法数据库,以下从企业性质、企业规模、关联关系穿透等大数据视角分析配合财务造假第三方的群体特征,以期对监管部门和注册会计师提高舞弊识别能力有所启示。1.配合财务造假...

最新一起督导案例!科创属性评价指标造假,十余名生产人员变专职...

监管案例1:发行人全资子公司被监察机关立案调查、实际控制人之一兼时任董事被司法机关立案侦查,未及时报告重大事项并申请中止审核,上交所对发行人予以6个月内不接受提交的证券发行上市申请文件的纪律处分,对相关责任人予以公开谴责,对保荐代表人及签字律师予以通报批评,对保荐机构及律师事务所予以监管警示。监管案例2:发行...

2023年交易所上市公司纪律处分典型案例分析(上篇)

案例一:JTT(300330)——通过虚假贸易和少计提应收账款坏账准备虚增利润经上海证监局查明,2017年JTT存在以下违法事实:一是JTT组织策划与上海仪电物联技术股份有限公司(以下简称“仪电物联”)的虚假贸易,共虚增营业利润73.23万元,占2017年年度报告披露营业利润的约13%。

如何快速识别与诊断财务报告的披露质量

除了跨期安排外,另外两个会计操纵的手段是关联交易和准则漏洞,即利用关联交易或准则漏洞进行会计造假(www.e993.com)2024年11月5日。徐晓东教授利用案例分析了利用各种各样的关联交易以及准则漏洞操纵利润的情况。徐晓东教授指出,无论是关联交易也好,还是准则漏洞也好,鉴于目前国内市场的现状和监管的进步,这两类操纵手段更为复杂,也更为隐秘,涉及到这...

强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析

《证券法》第七十九条以及《上市公司信息披露管理办法》中规定了上市公司在年度报告、中期报告中对于财务数据的披露义务。2023年底,最高人民检察院在其官网登载了年度十大法律监督案例。今年5月、6月,证监会公布一系列欺诈发行、财务造假案例之时,亦提示近期为正式披露年度报告的关键时期,提醒广大上市公司以案为戒,确保...

财务造假手段剖析!制造业行业反舞弊审计

《指引》中对千山药机、东方金钰、蓝山科技3个收入舞弊案例进行了分析:1、千山药机舞弊案例舞弊行为:在2015年和2016年,千山药机通过与没有生产许可资质、不具备履约能力的名义客户虚构销售交易,虚增收入,实际控制名义客户进行虚构交易,伪造资金流、无货物流、虚构单据流。

上海发布10个服务保障数字经济发展典型案例

典型案例按照“涉个人信息处理或利用网络侵害其他人格权案件”“涉数据形态财产权益及市场竞争秩序保护案件”“涉平台经营者/数据算法运用者法定义务及相关主体权益保护案件”“涉侵害数据形态权益、利用数据技术实施网络犯罪及黑灰产业防治案件”四大分类研究体系梳理而成,涉及刑事、民事、商事、金融、知产等各个审判领域,...

对公赋能—新形势下信贷业务全流程风险防控能力 暨调查报告撰写...

6、现阶段授信客户信贷分析第二讲:信贷业务营销与金融服务方案设计一、对公客户经理角色定位1.常见对公营销的方法2.对公营销变化及各家银行转型应对3.从营销案例看对公业务营销的关键点4.从营销考核看客户经理优秀的关键(效率、渠道、风控)...