商业银行内部审计风险评估体系构建研究

基于以上三个方面的具体目标,风险评估体系架构分为三层,第一层为评估目标和原则,第二层为评估内容和对象,第三层为评估标准、方法和结果。如图所示。(二)内部审计风险评估的目标和原则内部审计风险评估的首要目标是评估可审单元的风险状况,为年度内部审计计划提供编制依据;根本目标是提供以风险为基础的确认、建议和洞...

最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引_手机新浪网

本指引遵从风险导向审计思路,聚焦湖南省级财政科技计划项目经费管理使用,创新提出注册会计师在执行湖南省级财政科技计划项目(后文简称“科技项目”)审计业务时可运用项目支出(财政资金支出)绩效管理理念,进一步汇编完善全过程审计工作底稿,同时根据科技项目管理工作需求修改了审计业务约定书和审计报告,以期为注册会计师在执行科...

证券代码:000008 证券简称:神州高铁 公告编号:2024015

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣...

【深度解读】金融监管新规《商业银行资本管理办法》解读

整体来看,资本新规正式稿在房地产、个人风险、资产管理产品、国内信用证、表外承诺、风险缓释工具、股权、次级债、专业贷款、内评法十一个方面做出了主要调整,总体利好银行,预计对于部分房地产抵押风险暴露较大的银行来说,监管资本会明显下降。2.市场风险市场风险的变化主要体现在账簿划分、市场风险标准法和简化标准...

工程造价审计投标方案之审计风险评估怎么写?

四、内部协调的风险内部协调包括审计口径是否一致,审计程序是否统一,审计方法是否适当,审计制度是否健全等。五、政策及技术水平的风险工程造价审计中,若审计人员对政策理解不透,对技术业务不熟,该算的不算,不该算的又重复计算,则导致审计工作处处被动,被对方牵着鼻子走。

内审经验——审计人员是否要参考管理层的风险评估?咋整?

四、怎么获取管理层的风险评估1.意识:要明白其重要性,有意识地去获取;2.面谈:要注意态度和方法,记住“好言一句三冬暖”,同时也要知道“人心隔肚皮”,要学会甄别真假(www.e993.com)2024年11月6日。3.查阅:他们制订出的各类风险或应急制度;4.现场观察:重点看他们的管理动作有哪些,是否有效?

新书|《审计案例:交互式学习方法(第7版)》

——评估道德文化对财务报告的影响/61第4部分会计欺诈和审计师法律责任/69案例4.1安然公司和安达信会计师事务所——分析两大巨头的陨落/71案例4.2Comptronix公司——识别固有风险和控制风险/82案例4.3Cendant公司——评估控制环境与财务报表舞弊风险/89...

解析基于风险的审计方法:风险评估审计

基于风险的审计方法:风险评估风险承受能力或者可接受的风险是指一个企业愿意接受的风险暴露数量。也就是说,企业必须设置一个门槛,以确定何时以及何地执行各种控制来减轻风险。对于决定哪些控制是“锦上添花”,哪些是必要的保护业务功能的控制来说,这个过程是必不可少的。比如由国际标准化组织(ISO)以及美国国家标准和...

内控手册怎么编?这里给你一些思路(后附模板)

一、概述风险评估的目标、原则、方法和步骤1.目标:明确风险评估的作用和意义,即为了识别和评价影响公司目标实现的各类风险,为制定和执行内部控制提供依据和指导。2.原则:遵循风险评估的基本原则,包括全面性、系统性、动态性、层次性、参与性等。3.方法:介绍风险评估的常用方法,包括定性分析和定量分析,以及各...

胶囊剂溶出度方法及影响因素的探讨

结论胶囊剂溶出度控制应坚持处方研发在前,检测检验在后的思路。开发期间重视可能影响胶囊剂溶出度的囊壳质量、胶囊内容物、包装等关键因素。在此基础上应合理设计胶囊剂溶出度试验方法,降低试验方法导致的溶出度结果差异。胶囊剂;USP<1094>;明胶交联;溶出度;风险评估...