慈文传媒:财务管理制度(2024年8月修订)
3.财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及财务分析、其他财务报告。4.其他类:银行存款余额调节表、银行对账单及其他应保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。第七十一条会计档案由财务部门按照要求负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册并统...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。4.当注意到存在关联方配...
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出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方已付本单位未付账项数额,然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正。
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W(www.e993.com)2024年9月7日。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...
福建福光股份有限公司 关于2022年年度报告的信息披露 监管问询函...
针对上述回函不相符的情况,我们编制了函证差异调节表,检查了对应的合同、出库单、物流单据、产品收货确认函、验收单、银行回单、双方往来对账记录函等审计证据,确认公司账务处理准确,上述两个客户期末应收账款账面余额可确认。(3)对未回函客户执行的具体替代性程序...
...股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管工作函》及回复的公告
2)报告期内及截至6月30日在财务公司的贷款及票据业务情况单位:万元■2020年公司在财务公司贷款共发生一笔,贷款金额1.4亿元;银行承兑汇票共开立两笔,总金额为3.6亿元。2021年截至目前未发生新的贷款和票据业务。截至2020年末,公司在财务公司贷款余额为0,票据业务余额为3.6亿元。截至6月30日,公司在财务...
...关于上海证券交易所对公司2020年年度报告信息披露监管工作函的...
3.获取公司及其子公司的《已开立银行结算账户清单》、银行对账单、银行余额调节表等资料,与财务账面及银行回函情况进行核对;4.对公司所有银行账户进行函证,并对期末库存现金进行监盘,以核实期末货币资金余额的真实性;5.对银行对账单、网上银行流水与财务账面记录进行双向核对检查,检查是否存在大额异常交易;...
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表,考虑未达账项的影响。按银行对账单金额填写银行函证中的银行存款余额。关于函证账户的完整性:《已开立银行结算账户清单》中零余额的账户以及本期内注销的账户均需要进行函证,注销账户需要取得注销银行账户的证明资料。《已...