税务局怎么查企业虚开发票的?这个典型案例,透露了7个重要细节
该公司自2023年5月18日后,未进行报税。2023年5月24日,主管税务机关分别在异常扣税凭证2.0系统和金税三期税收管理系统中,将该公司认定为走逃失联纳税人和风险纳税人。2023年9月6日,主管税务机关将该公司认定为非正常户。6、企业开票方面——时间集中,取得大量已证实虚开专票该公司于2020年9月税务登记后,开...
税务稽查实务案例与风险防范解析
透过金税四期大数据比对,向不符合数据设定要求的企业自动推送比对风险,称之为“选案”;之后税务机关向企业发送“稽查通知”,通知企业需在一定时期内接受检查,作出回应;企业财务人员需要根据风险比对数据,逐一核实自身业务与申报数据,填写风险情况报告回函,向主管税务机关说明情况,次过程称之为“自查”,这个环节相...
黔东南税务局曝光税务违法案例:虚开发票食苦果 信用修复解难题
2018年10月,凯里市公安局向黔东南州税务局稽查局移送涉税违法线索,黔东南州某保安服务有限责任公司涉嫌虚开增值税普通发票,稽查局随即对该公司开展立案检查,检查人员通过检查相关账簿凭证、运用税务信息系统,对该公司人员、发票、资金等数据进行分析,发现该公司账目混乱、成本资料、费用凭证残缺不全,且该公司以支付手续费方...
税务稽查“翻旧账”的时代来了!倒查30年,追缴8500万税费?!官方...
目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出,非常多的案件均来源于“被举报”。三是“被分析”。税局系统对企业涉税数据进行分析,会得出一个企业经营异常的判断,这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”,在这个数据库里,你被稽查的概率就非常高了。四是“被关联”。也就是被其他行政机关转办,...
税务部门曝光6起涉税违法案件
案例三:广东省惠州市警税联合依法查处一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票案件国家税务总局惠州市税务局稽查局联合公安经侦部门依法查处一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票案件,打掉犯罪团伙1个。经查,该犯罪团伙成立多家空壳企业,利用小规模纳税人减免增值税政策,将单户空壳企业的开票金额控制在增值...
灵工平台税务合规指引:涉税违法典型案例③
2024年5月10日,舟山市税务局稽查局对当地某人力资源公司作出税务处理决定书,该税务处理决定书载明该公司为走逃失联企业,且开具的价税合计1亿元发票为虚开发票(www.e993.com)2024年10月19日。税务机关在处理决定书中载明了该公司为虚开的主要原因如下:交易业务不真实:签订的合同不正规;合同对软件内容无具体说明,仅有双方公司公章,无人员签名,无签...
盘点稽查案例,精准打击虚开发票违法犯罪
为贯彻落实打击虚开骗税工作部署,提高办案能力,国家税务总局吉林市税务局第二稽查局近期组织骨干力量梳理近几年查办的虚开发票案件,总结案件特点和变化,研究对策,发现虚开发票多发领域呈现由农产品(6.330,0.47,8.02%)收购、废旧物资收购等行业向运输、劳务派遣、设备租赁、项目工程管理、咨询等服务行业发展的趋势,作案手段...
国家税务总局曝光3起税务稽查案例
江西省吉安市税务局稽查局根据税收大数据分析线索,依法查处吉安某实业有限公司虚开增值税普通发票案件。经查,该公司通过虚构建筑工程业务、虚增工程款、伪造工程款资金往来等手段,以收取8%的开票费为目的,向吉安某房地产投资有限公司虚开22份增值税普通发票,发票金额2.07亿元。目前,法院已对该案作出判决,3名被告人被判处...
稽查案例:取得虚开中草药发票被查
取得119份增值税普通发票已证实虚开发票,金额合计14,213,590.00元,你单位已按照1,279,223.10元进行增值税进项税额申报抵扣,虚开的发票不是合法有效的增值税扣税凭证,应做增值税进项税额转出处理,但你单位增值税进项税额未转出,应补缴增值税、城市维护建设、教育费附加、地方教育附加;企业所得税因此所涉及的成本不允许...
重拳打击!虚开发票路子被堵死,税务稽查全面启动
2022年国家会继续保持打击骗税虚开高压态势,税务稽查力度不减,稽查抽查比例提高。只要和真实业务不符合,都是虚开。如何“避免”取得虚开发票1、加强发票审核:发票与实际业务不符(发票内容、数量、金额、供应商等)不予审核报销;2、严格报销制度:发票报销不能只附一张发票,还应附一些证明业务真实发生的资料(如...