农发行南阳市分行:扎实开展内控评价工作
运用内部控制评价信息系统开展评价,提高自评和复评的针对性。该行强调,内控评价是对内控管理体系建设和运行效果的一次年度“体检”。各级行、各部门要充分认识评价工作的重要性,认真学习评价标准内容,精心安排内控评价工作。要坚持客观真实反映问题缺陷,不遮掩隐瞒,分析缺陷分布及成因,制定整改计划,提出工作措施,明确努力...
促进商业银行外部审计支持金融监管
对金融监管政策的理解和对金融重大风险的识别均有赖于审计组织的独立性和专业性,而不同审计组织类型存在着不同的审计缺陷成因:一方面,我国中小型会计师事务所缺少承接高难度审计业务的机会,风险控制水平和质量管理能力有待提高;另一方面,我国“国际四大”6的审计质量问题尚未得到重视,激励和约束机制有待完善。四是在...
通用电梯股份有限公司2023年年度报告摘要
评价过程中,内控评价工作小组采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。4.评价工作组做出评价结论内控评价工作小组组长汇总评价结果,对现场初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总,对缺陷的成因、...
广立微2023年年度董事会经营评述
1)成品率预测分析软件VirtualYield:软件通过版图关键面积及特征分析技术,利用测试芯片结合各个工艺模块的缺陷率和产品版图,精确地预测各个工艺模块对整个成品率的影响,自主知识产权的成品率模型建立方法实现了对复杂测试芯片进行全面缺陷检验。2)化学机械抛光工艺仿真建模工具CMPEXPLORER:CMP仿真建模工具主要应用于集成电路...
抓纲举目促规范 积厚成势启新程——财政部厦门监管局以内部控制为...
二是深究问题成因。在部门决算审查过程中,结合已发现的问题,查找背后的内控制度缺陷和执行疏漏。同时,对单位整体和具体经济活动业务两个层面的内部控制情况进行分析评估,深挖内控隐患。三是扩大监管覆盖。对于系统单位或者同类业务,关注共性和反复发生问题以及常见的内控薄弱环节,通过监管信息交互、监督检查协同等方式,举一...
基层人行内控制度建设的现状、成因及对策
三、对内控制度建设存在问题的原因分析1、对内控制度的重要性认识不足,错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作(www.e993.com)2024年7月29日。甚至,个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。2、由于内控制度建设的有关要求比较原则,导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如,部门内控...
财务粉饰与造假案例分析系列之【四】——康美药业的资金黑洞
1.财务报告内部控制重大缺陷的影响康美药业存在多项财务报告内部控制重大缺陷,导致我们在审计过程中未能取得完整、准确、可靠的财务资料及相关信息,因而无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表整体发表审计意见的基础。2.持续经营康美药业2020年度归属于母公司的净利润总额为-2,773,594.34万元,2020年...
维护金融安全︱澳洲联邦银行“智能存款机”处罚案分析
摘要:本文依据澳大利亚联邦法院罚款令、皇家调查委员会最终报告等资料,分析了澳洲联邦银行2018年6月因违反《反洗钱法》被罚7亿澳大利亚元一案,梳理了该行“智能存款机”创新业务的洗钱风险管理缺陷,在此基础上提出几点建议,供我国金融业参考。2018年6月,澳大利亚联邦法院根据反洗钱监管部门澳大利亚交易报告和分析中心(AU...
我国上市公司内部控制失效分析及对策
第三章,我国企业内部控制现状及失效成因。通过大量的数据及资料,分析我国目前企业内部控制状况及存在的问题,将理论与实际相结合,找出现实中的不足,从控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通,监控五个方面分别进行分析,并对现象背后的原因进行深入讨论。
中天华溥许风:企业如何开展内控体系的评价
内控评价组在实施内部控制评价后,应与被评价单位主管领导沟通,以核对数据,确认事实。根据评价结果反馈意见,内控评价组编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其表现形式、成因、影响程度进行分析,提出认定意见,向公司领导层报告。