(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...

预算管理一体化规范 ‖ 公务卡、零余额账户

预算管理一体化后财政部门不再向单位零余额账户下达用款额度,单位按规定不再使用“零余额账户用款额度”会计科目,但单位在代理银行开立的零余额账户仍有发生额,是否还需登记零余额账户银行存款日记账?答:单位零余额账户仅用于资金支付,并不反映资产存量,因此单位可以不登记零余额账户银行存款日记账。海量资讯、精准...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对做到账账相符。当企业发现银行存款日记账和实际银行存款对不上时,先要确定出纳人员在登记银行存款日记账时是否记录正确。如果记录有误,调整记录。把记录调整成正确的即可。除了记录有误,当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项。出现这种...

实习工作计划怎么写

3、绩效考核方面，本周继续关注身边同事的优点，在每位同事身上至少学到两个优点。认真评选每日的日优秀员工、周优秀员工，并且记录在档。4、本周做好与HR主管工作对接的前期准备工作，完成HR主管的员工手册的制作，将HR主管电脑中的内容录入完毕，将员工的入职离职程序补充完整。5、本周继续坚持形体与声音的练习，...

银行余额调节表如何调整?

1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表(www.e993.com)2024年11月8日。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式

银行票据贴现和转贴现的会计分录,财务必读!

用excel很容易计算贴现天数,2016年8月30日(到期前1日)-2016年5月31日+1=92(天)贴现利息=1000×92×(5‰÷30)=15.33(万元)每日利息=15.33×10000÷92≈1666.67(元)实付贴现金额=1000-15.33=984.67(万元)对于A企业来说,票据资产减少1000万元,银行存款增加984.67万元,15.33万元作为财务管理费用分期列支,这...

嘉定公司做账银行账本怎么记账?

新的一年银行存款日记账的启用:1.在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。2.在账本一页一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。3.在账本一页二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。

她财务女25岁!月薪30k,从出纳做到财务总监:她是怎么做的呢?

二、②出纳业务核算流程然后,先了解下出纳工作流程。方面以后工作需要。三、出纳工作流程①办理现金收付和银行结算业务②办理税务申报工作③负责发放工资④严格办理票据手续⑤按时办理现金收支与银行收支交换工作四、出纳常用表格①现金日记账②银行存款日记账...

食堂虚假列支套取资金的审计案例_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper

将银行存款日记账与会计凭证(原始凭证和记账凭证)进行核对,看彼此之间的收付金额是否一致;将银行存款日记账与现金日记账进行核对,看收入的现金是否都及时、如数地存入了银行账户,有无坐支的现象;将银行存款日记账与总分类账进行核对,审查两者的记录是否一致;将银行存款日记账与往来款进行核对,看其日记账上的业务内容...