雅戈尔集团股份有限公司2006年年度报告
(六)应收补贴款项目金额应收出口退税28,656,052.5440雅戈尔集团股份有限公司2006年年度报告(七)存货及存货跌价准备年末数年初数项目账面余额跌价准备账面余额跌价准备原材料231,618,387.016,385,708.60193,956,639.96604,462.05材料采购14,457,663.200.000.000.00包装物526,494.220.0...
关于高校银行对账审核的思考
在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存款明细账与银行对账核对...
江苏苏博特新材料股份有限公司
3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
深圳市中装建设集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函 回复...
3、获取已开立银行结算账户清单,并与公司账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;4、获取银行对账单及余额调节表,对银行账户实施函证,函证项目包含期末货币资金余额、资金是否受限、是否属于资金归集、银行借款情况及抵押、担保情况等,并由审计人员对函证过程进行控制;5、对重要银行账户实施资金流水双向测试,并...
新锐股份审计机构频被点名 多项发明专利申请因不具创造性遭驳回
据江苏证监局(2020)49号文件,2020年5月8日,公证天业及注册会计师腾飞、吕卫星,因存在直接信赖出纳提供的未经银行盖章的对账单,及其自行编制的银行余额调节表,导致未能及时发现出纳存在占用资金的情形,被江苏证监局采取出具警示函的监管措施。不难看出,2020年2月-2021年6月,公证天业因执业问题,多次被采取...
...的浙江华和热电有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估说明
??????三、关于评估对象和评估范围的说明??????评估对象为涉及上述经济行为的华和热电公司的股东全部权益价值(www.e993.com)2024年9月7日。??????评估范围为华和热电公司申报的并经过天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至??2022??年??10??月??31??日的全部资产及相关负债,包括流动资产、非流动资产...
现金造假是如何失控的?看康得新等公司的审计报告
审计人员是监盘,看着企业的出纳盘点,自己做好记录就行,临了找出纳和会计主管签字。(2)银行存款比较重要的是获取企业开立账户清单、银行对账单,编制银行存款余额调节表,去人行打印企业信用报告,还有就是收发银行询证函。由于国家有规定、回函收费,因此银行询证函的回函率基本可以达到100%,一般可以作为强有力的审...
审计笔记3.0 货币资金
(1)已开立银行结算账户清单(2)企业信用报告(3)银行对账单、余额调节表、审计期间内注销及开设的账户清单(4)定期存单及开户证实书原件;定期存单复印件(如已质押)(5)银行承兑汇票、信用证等的协议和审批文件(6)借款合同及其一并前述的抵押、质押、担保和授信协议...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
银行账户的开立、变更、注销是否经上级批准;资金账户是否专门设立,是否全部纳入财务部门管理;其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况;是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳....
2010审计师辅导:现金与银行存款审计
3.检查银行存款账面余额和银行存款余额调节表检查银行存款余额调节表是证实银行存款账面余额是否存在的重要程序。审计人员一般应重点抽查收支业务较为频繁的银行账户,选择其12月和l月至11月中的任何一至两个月的银行存款余额调节表进行检查。审查中可采取编制银行存款余额调节表或复核被审计单位自行编制的余额调节表...