中信建投保荐意见遭监管“打脸”,卓谊生物事件暴露内控漏洞

需注意的是，卓谊生物在申报文件中未披露上述关联交易情况，未充分披露上述内控制度执行不到位情形和会计核算不规范情形。而中信建投作为卓谊生物保荐人，在申报文件中表示重点审核了卓谊生物各项制度及执行情况，并发表意见称卓谊生物的关联方认定、关联交易信息披露完整；卓谊生物的财务管理、内部控制、规范运作等方面...

新“国九条”背景下资本市场分红事项的监管要点及建议

(四)上市公司分红的监管关注要点及合规建议1、分红方案应当与盈利水平相匹配在新“国九条”、《关于加强上市公司监管的意见(试行)》等新规实施前,监管层面均认为分红与否系企业自主经营、意思自治范畴,除非明确违反法规及承诺等,通常不会对此情况给予过多关注。新规实施后,上交所对某上市公司发出监管问询函,着重要...

下篇:上市公司刑事合规指引、对策与建议

对上市公司而言，更应当注重将证券监管层面的外部规定内化为公司内部的纲领性制度，如将外部监管中的关联交易管理、对外担保管理、信息披露规定等及时转化为公司内部提纲挈领的明确制度，以确保“外法内化”的及时性、有效性、可行性。2.合规管理制度在纲领性制度的下设层级，应当结合上市公司自身的经营范围、业务领域...

明霞明辨 | 如何构建企业财务造假综合惩防机制

新会计法将单位内部的会计监督制度纳入单位内部控制制度,首次将“内部控制”写入法律条文,突出了内控体系建设的重要性。2024年4月证监会发布《关于严格执行退市制度的意见》,提出增加一年严重造假、多年连续造假退市情形,增加连续多年内控非标意见退市情形。一方面,公司应进一步加强内部控制体系建设。例如,建立健全企业党组织...

关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告

(二)独立董事独立意见鉴于天职国际具有证券相关业务执业资格,拥有专业的审计团队和较强的技术支持力量,其对公司情况较为了解,能够独立对公司财务状况和内控制度建设情况进行审计,出具公允、客观的审计报告,公正地反映了公司的财务状况和经营成果。我们同意续聘该所为公司2024年度财务审计机构、内控审计机构及支付报酬。

五矿发展股份有限公司2023年年度报告摘要

4天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告(www.e993.com)2024年11月13日。5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经公司董事会审议的公司2023年度利润分配预案为:虽然公司2023年度实现盈利,但尚不足以弥补以前年度亏损,2023年末公司合并报表累计未分配利润仍为负,根据《公司章程》的规定,本...

广发证券股份有限公司

通过出席、列席上述会议,监督董事、高级管理人员参会情况,对会议的召开程序、议事方式和内容、决议流程等合法合规性进行监督。对于以通讯会议方式召开的董事会,监事也认真审阅了相关会议材料。监事会对公司三会制度执行、三会决议实施等进行持续跟踪检查,提出监督意见和建议,确保三会制度、决议得到有效执行与落实。

2024年第3号审计结果公告

(三)内控制度方面1.合同管理制度执行不到位。2.财务管理制度执行不到位。三、审计处理意见及建议1.市文旅公司加强应收款项管理,依法对应收款项进行减值测试;强化收入核算,纠正错误信息;落实财务岗位职责要求,提升财务管理水平。2.市文旅公司应强化内部管理,依法履行公司章程各项规定;完善公司考核指标体系,提高考核...

中国共产党巡视工作条例

(二)向巡视工作领导小组报告巡视情况,提出意见建议;(三)向被巡视党组织反馈巡视意见,向纪检监察机关、组织部门和有关单位移交巡视发现的问题和问题线索,参与推动巡视整改和成果运用;(四)对巡视组干部进行日常教育、管理和监督;(五)办理巡视工作领导小组交办的其他事项。第十四条纪检监察机关、组织部门应当协助同...

中央企业内控工作重要文件解读及落地建议

2.落地建议上述条款主要强调企业应识别重点业务领域,并制定标准化的内控制度。设定业务循环场景,有助于限定管理范围、聚焦关键问题,是进行企业内控体系搭建的主流实务方法。围绕这个方法,我们提出的落地建议包括:1)企业可结合业务特点、组织架构、职责体系,同时考虑整体战略、行业特点与业务模式、风险识别与评价结果以及...