“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账...
全电发票操作变了!开具、红冲、接收、入账、归档……会计不学习没...
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。...
发票红冲问题最强集合!看过的会计都收藏了!
1发票的红冲“红冲”顾名思义是指将原来错误的凭证冲红,也就是说为了将原错误的凭证冲掉先用红字做一张和蓝字相同的红字凭证,而后在做一张正确的凭证。细心的同学有没有发现上述文段中,出现了“蓝字”的字眼。你们有没有了解过“蓝字”是指代什么?其实,“蓝字”是指原始发票。原始发票也被称作“蓝票...
太有用了!会计经常问到的发票54问,速度转发收藏!
(1)单位名字太长,在开发票抬头可以写简称吗?不可以,开具发票时必须如实填写付款单位全称。(2)开具发票时,纳税人名称超过17个中文字,怎么办?如果名称没有填写完整,是否能抵扣?建议您先向主管税务机关反映情况,待主管税务机关依法进行判断。(3)我收到发票抬头多了一个“市”字的发票,对方不愿意作废重开,请问...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到...
快来抵扣这项进项税额!过路过桥费必须这样抵扣,别出错了!
6.通行费增值税电子普通发票进项税额如何填表增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中(www.e993.com)2024年9月9日。7.企业发生通行费支出无法划分用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值...