【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

根据税法关于亏损结转的规定,该企业2017年的100万元亏损,可分别用2018-2022年的所得额来弥补,由于2018-2022年的合计应纳税所得额为80万元,低于2017年度的亏损,这样,从2017年到2022年,该企业都不需要缴纳企业所得税。因为只能弥补5年以内的亏损,也就是说,2023年度汇算清缴不能弥补2017年度的亏损,相当于2017年度...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

借:有关科目,贷:本科目;注意:调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。②以前年度损益调整增加的所得税费用,借:本科目,贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

借:本年利润贷:所得税费用三、将“本年利润”转入“利润分配”“本年利润”也只是一个过渡科目,最终还需要转入“利润分配”科目。1.亏损:借:利润分配-未分配利润贷:本年利润2.盈利:借:本年利润贷:利润分配-未分配利润四、利润分配顺序及分录按照我国公司法和《企业财务通则》的有关规定,利润...

年底利润结转,老会计只需两步操作就搞定!

1、先将余额转入未分配利润借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录:按利润总额的10%计提法定盈余公积金借:利润分配——未分配...

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

税务机关对企业享受加计扣除优惠的研发项目有异议的,可以转请地市级(含)以上科技行政主管部门出具鉴定意见,科技部门应及时回复意见。鉴定意见不需要企业提供。企业承担省部级(含)以上科研项目的,以及以前年度已鉴定的跨年度研发项目,不需要再鉴定。企业研发费用各项目的实际发生额归集不准确、汇总额计算不准确的,税务机...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告_手机...

受上述因素影响,惠天热电自2016年起,净利润连续为负,尤其2020年度、2022年度出现巨额亏损(www.e993.com)2024年11月9日。4.毛利率问题公司供热系统由热源、管网、附属配套设施以及介质水构成,热源热量的产生主要有两种方式,一种通过锅炉燃烧煤炭产生,一种通过与电厂热交换获得。公司主营业务成本主要由煤、水、热、电等构成。煤炭通过市场化向...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

受上述因素影响,惠天热电自2016年起,净利润连续为负,尤其2020年度、2022年度出现巨额亏损。4.毛利率问题公司供热系统由热源、管网、附属配套设施以及介质水构成,热源热量的产生主要有两种方式,一种通过锅炉燃烧煤炭产生,一种通过与电厂热交换获得。公司主营业务成本主要由煤、水、热、电等构成。煤炭通过市场化向...

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有...

航天晨光: 一季度亏损主要是部分生产单位上年结转合同较少且本年...

短期有没有具体的改善措施?航天晨光(600501.SH)5月6日在投资者互动平台表示,公司一季度亏损主要是部分生产单位上年结转合同较少且本年新合同暂未落地,营业收入完成率低于上年同期,利润支撑不足。公司正积极加快合同落地和产出,争取早日扭亏。

...资产计提和成本结转造成亏损,难道说明公司以前年度产品销售出...

公司资产计提和成本结转造成亏损,难道说明公司以前年度产品销售出去后,成本不结转,造成虚增利润,造成会计信息严重失实,是这样么?怎么对投产人解释?董秘回答(欧菲光(12.660,0.21,1.69%)sz002456):您好,造成成本核算差异的主要原因:一方面,公司成本核算系统依赖于业务端基础数据的准确维护,以及信息系统的稳定运作。公司销...