稽查补的税,如何写分录?

1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业所得税3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的期间,但是这部分...

容易出错的10个基础账务处理分录

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税21万元2、缴纳时扣除加计抵扣部分:借:应交税费-未交增值税21万元贷:银行存款20万元其他收益—政府补助1万元易错九:购买理财不知道如何缴纳增值税购入交易性金融资产:借:交易性金融资产贷:银行存款产生收益并计提增值税...

税务局紧急通知!9月30日前,企业务必完成这件事!否则后果自负!

登录新电子税局,点击我要办税-税费申报及缴纳-非税收入申报-残疾人就业保障金申报功能菜单进入申报页面。残疾人就业保障金申报功能分为补录式申报、填表式申报。(一)补录式申报模式1、进入申报界面是默认为补录式申报2、确认数据预填是否正确其中“上年实际安排残疾人就业人数”数据来源于税务机...

个税降了!减半!自9月21日起施行!

1、根据《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》(国税发〔2011〕50号)的相关规定,律师事务所、会计师事务所、税务师事务所、资产评估和房地产估价等鉴证类中介机构,不得实行核定征收个人所得税,不适用上述两表。根据《财政部税务总局关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》(财政部...

【振博财税】税局已明确!不延期,8月31日前,这项申报必须完成,否则...

借:应交税费-未交增值税20.59万贷:银行存款20.59万申报表填写:填写附表1填写附表2填写附表4这个表才是关键,是加计抵减需要填写的地方。也是先进制造业企业应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况的一张表格。04加计抵减政策截止...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!_手机新浪网

按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

直接按照减免后的金额做会计处理:计提时:借:税金及附加等贷:应交税费—应交印花税等缴纳时:借:应交税费—应交印花税等贷:银行存款对于退回的六税两费直接冲减税金及附加。附:财务必熟知的税费会计处理大全01增值税会计分录1.一般纳税人...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

建筑行业税费账务处理怎么做会计分录?

应交税费-未交增值税(2)下月缴纳增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款(3)某项目同时缴纳印花税先计提:借:税金及附加(也可以做到明细某某税)贷:应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录:...

缴纳企业所得税会计分录怎么写?

缴纳企业所得税会计分录如下：1.计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2.缴纳税金借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3.结转时借：本年利润贷：所得税费用企业所得税的计算方法？1.直接计算法：应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除一允许弥补的以前年度亏损2...