所得税会计!!!

“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...

稽查补的税,如何写分录?

1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业所得税3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的期间,但是这部分...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债以上分录是合并在一起的,实务中可能是需要分成多个分录的。关于所得税费用以及递延所得税资产/负债的问题,比较复杂,以后专文分享。确认所得税费用后,就可以结转:借:本年利润贷:所得税费用三、将“本年利润”转入“利润分配...

计提所得税费用的会计分录应该怎么写?递延所得税需要这样理解

计提所得税费用时,借记“所得税费用”,贷记“应交税费-应交所得税”。企业缴纳所得税时,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“银行存款”。如果企业的业务涉及递延所得税费用,需要把递延所得税费用考虑进去。而递延所得费用包括递延所得税资产和递延所得税负债。企业确认递延所得税资产时,借记“递延所得税...

计提企业所得税怎么做会计分录?

计提企业所得税分录1、按月或按季计提所得税:借:所得税费用贷:应交税费——应交企业所得税2、缴纳所得税时:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款企业所得税汇算清缴会计分录1、通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,若是所得数额为正数,则代表企业应补缴税额,做以下会计分录:...

会计知识:所得税计提会计分录怎么做

会计知识:所得税计提会计分录怎么做(www.e993.com)2024年11月3日。会计知识资料分享中:新东方财经网发布初级会计、cpa和会计实操等资料,供会计人学习。计提是:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税,缴纳时候:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。计提要看全年的累计情况,单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳,累计盈利的...

对外捐赠固定资产会计分录怎么写?会计不能不会的分录集锦!

大多数企业在生产经营期间都会有进行捐赠的行为,有些企业可能是为了进行宣传,有些可能是为了真正帮助他人,亦或是为了企业所得税的减免。不管如何,捐赠的这种行为是值得肯定的。那么对于对外捐赠固定资产的业务,该如何写会计分录?打开网易新闻查看精彩图片

会计处理中的期末结转计提业务,21笔会计分录!

11.计提企业所得税:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税12.计提借款利息:借:财务费用-利息支出贷:应付利息13.计提职工教育经费:借:管理费用-职工教育经费贷:应付职工薪酬-职工教育经费14.计提工会经费:借:管理费用-工会经费...

...国家正式出手!新电商法下,巨额收入要怎么缴税?会计分录怎么写?

所以，在你的销售收入的基础上，减掉你的各种成本、国家规定的各种不征税收入，以及前年度的亏损，就是你企业的实际盈利，这些盈利就是你企业的应纳税所得额，你需要对这些盈利缴纳企业所得税。官方文件宣布，对小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所...

所得税汇算调整事项,做不做分录?

分录也简单借:所得税费用25贷:应交税费-应交企业所得税25但是现在有一个税收滞纳金的调整事项,纳税调增了1万,你说这个调整事项做不做分录呢?实际上也是做了的,最后交税结果变成了25.25万。分录就变成了借:所得税费用25.25贷:应交税费-应交企业所得税25.25...