被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待认证进项税额财会[2016]22号文件第二条第2款规定:采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
当月无其他事项。月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留抵税额)=(0+100)-(0+100)=0。科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。销售:借:...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)5、支付税款借...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入...
涉及“三流”不一致,收到的专票可以抵扣进项吗?30个近期答疑精选
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发...
收藏!最全的建筑业会计分录,总有需要的时候!
每个会计人最好都能掌握一份全行业的会计分录,今天给大家分享一份建筑行业的会计分录,立马收藏(www.e993.com)2024年9月11日。1购入、领用工程物资如何记账?(1)企业购入为工程准备的物资,应按实际成本和专用发票上注明的增值税额,借:工程物资——专用材料——专用设备贷:银行存款/应付账款/应付票据...
外购货物用于在建工程 要进项税额转出吗?
外购货物用于在建工程要进项税额转出吗?1微信提现手续费怎样写分录?借;银行存款,财务费用,贷;其他货币资金2微信提现的未开票收入,有扣除手续费的,怎么做会计分录?借:银行存款借:财务费用贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额...
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款应付账款本月自查采购事项不真实,应做调整,企业写明调整原因,做会计分录如下:借:在途商品(红字)其他应收款(票款)贷:应交税费应交增值税进项税额转出应付账款(红字)同时,在原购入凭证上注明:该凭证有错误,已在某某月某某日某某号凭证调整。
快来抵扣这项进项税额!过路过桥费必须这样抵扣,别出错了!
6.通行费增值税电子普通发票进项税额如何填表增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。7.企业发生通行费支出无法划分用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值...
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
出口企业在单证收齐的月份,需要做免抵退的会计分录。其中,征退税差额属于当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额,需要做进项税额转出,并在账务处理上结转为主营业务成本。借:主营业务成本14贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)14这14万就填写在第18栏次。