写一份增值税收入和企业所得税收入差异自查说明

2023年二哥税税念公司收到税务局的个税手续费返还10000,按照经纪代理服务业务6%缴纳增值税。增值税申报表销售额为9433.96会计分录:借:银行存款10000贷:其他收益9433.96贷:应交税费-应交增值税-销项税额566.04所得税申报表填写时候,其他收益并未体现在申报表营业收入,所以这里也形成了所得税收入和增值税收入...

重磅!一税两费合并为一税!

答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受“六税两费”减免优惠。

"注意:两项关键税务申报即将截止,务必在3月31日之前完成!"

(2)取得多处经营所得,分别向经营管理所在地主管税务机关办理,填《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》,但要选择一处进行汇总申报,填《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。不管是核定征收还是查账征收,只要有两处经营所得都应该年度汇总纳税申报填写C表。4.经营所得汇算清缴税款如何计算?应纳税所得额=...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

应交税费——应交增值税(销项税额)结转本月增值税分两种情况,关于结转本月增值税参考如下的分录:①如果是需要缴纳增值税,分录参考如下:借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——应交增值税(已交税金)应交税费——应交增值税(减免税款)应交税费——...

缴纳企业所得税会计分录怎么写?

缴纳企业所得税会计分录如下：1.计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2.缴纳税金借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3.结转时借：本年利润贷：所得税费用企业所得税的计算方法？1.直接计算法：应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除一允许弥补的以前年度亏损2....

计提所得税费用的会计分录应该怎么写?递延所得税需要这样理解

计提所得税费用的会计分录应该怎么写?计提所得税费用时,借记“所得税费用”,贷记“应交税费-应交所得税”(www.e993.com)2024年12月19日。企业缴纳所得税时,借记“应交税费-应交所得税”,贷记“银行存款”。如果企业的业务涉及递延所得税费用,需要把递延所得税费用考虑进去。而递延所得费用包括递延所得税资产和递延所得税负债。

公司前三季度亏损,第四季盈利,会计竟交了所得税!主管说了三个字!

1这里提醒会计:(1)企业所得税是按年度汇缴,季度预缴计算,1-4季度累计利润总额为正数时,乘以税率计算缴纳企业所得税,若是1-4季度累计利润总额为零或负数时,不用计算企业所得税;(2)企业所得税预缴可以弥补以前年度亏损,也可以弥补本年度的亏损。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

业务已经发生,属于当期应该负担的费用,就应该计入当期,和发票是否到达,发票能否取得并无必要联系,发票在会计核算上仅仅是原始凭证的一种而已。所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。HCQFCSJT如何处理企业所得税?——老板财务必看——...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

8.印花税会计分录(计提+缴纳)(1)企业按照税法规定计算应交印花税的账务处理:借:税金及附加贷:应交税费——应交印花税(2)企业缴纳当期应交印花税的账务处理:借:应交税费——应交印花税贷:银行存款9.城建税及附加会计分录(计提+缴纳)(1)企业按照税法规定计算应交城建税及附加的账务处理:借:税金及附加贷...

据说只有1%的会计知道怎么处理这47个较难会计科目!

(1)调整应交所得税借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整(3)补交税款时借:应交税金--应交所得税贷:银行存款对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映...