招待客户的业务招待费中的住宿费专用发票是否可以抵扣进项税?

比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生的住宿费用由A公司负责,该项费用企业列入业务招待费,此时的住宿费非交际应酬性消费而属于生产性支出,可以抵扣进项税。3、企业应严格区分业务招待费和会议费,不得将业务招待费内容计入会议费税前列支和抵扣,会议费正常情况下需要提供会议时间地点人员、会...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生的住宿费用由A公司负责,该项费用企业列入业务招待费,此时的住宿费非交际应酬性消费而属于生产性支出,可以抵扣进项税。3、企业应严格区分业务招待费和会议费,不得将业务招待费内容计入会议费税前列支和抵扣,会议费正常情况下需要提供会议时间地点人员、会...

企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗

如果是用于公司以外的人员所产生的费用,则直接计入“业务招待费”。举个例子,每年公司都会请外面的审计公司过来审计,那审计公司派过来审计的所产生的餐费,就是计入到“业务招待费”。会计分录如下:借:管理费用/销售费用/制造费用——业务招待费贷:银行存款这里需要补充一点,餐费在入账时,除了计入到“职工福利...

月饼的税会处理

根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函〔2009〕202号)第一条规定,企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《企业所得税法实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额。tips:对应的会计分录:借:销售费用—广告和业务宣传费贷...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!

借:销售费用-业务招待费(含进项税)贷:银行存款若是已经认证抵扣了,又没有做相应的销项税额的话,则做进项税额转出:借:销售费用-业务招待费(不含进项税)贷:银行存款借:销售费用-业务招待费(进项税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理(www.e993.com)2024年11月19日。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理...

非本单位的员工发生费用,能在本单位报销吗?税务局明确了!

比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生的住宿费用由A公司负责,该项费用企业列入业务招待费。此时的住宿费非交际应酬性消费而属于生产性支出,可以抵扣进项税。3非单位员工报销的费用怎么处理?企业员工在工作过程中产生的费用可以报销入账,非单位员工发生的费用属于企业实际发生的费用,可以在...

业务招待费的进项税必须转出?

会计上列入业务招待费的支出是否都属于交际应酬消费?对应进项是否都需要进项转出?其实在增值税及所得税概念下,并未明确定义业务招待费范围,增值税中的“交际应酬消费”与所得税中的“业务招待费”具体二者内容是否完全重叠等同,也并无相关文件明确。增值税上进项抵扣的相关规定:...

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,请问可以抵扣吗?会计分录如何做?