【每日分享】干货!最全的会计实操做账秘籍
也就是要每笔销售后,要把(1)本单位开出的发票、(2)出库单、(3)银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的,备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的,也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因:是直接收现金还是货先出而款未到。二、做会计分录1...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
2023年12月31日原材料已验收入库,但尚未收到发票。2024年1月10日,公司收到发票,并支付了相关款项。问:该笔业务甲公司的财务人员如何进行财税处理?1、暂估入账2023年12月份入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估10...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,...
租金已付发票未到如何做会计分录?
租金已付发票未到分录支付租金时:借:预付账款贷:银行存款待收到发票时,做以下分录:借:管理费用——租金贷:预付账款预付账款是指企业根据购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,属于资产类科目。预付账款借方登记企业向供货商预付的...
别的会计记账怎么那么轻松?因为他们收藏了这份6个行业的会计分录...
(1)分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:主营业务成本贷:库存现金/银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、银行付款单据(3)附件审核流程:采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。02需要入库餐料购入借:原材料-餐料
连老会计都头疼的18个会计分录,建议收藏!
款已付清但发票未到如何账务处理1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额(www.e993.com)2024年10月18日。借:“库存商品”等科目贷:“银行存款”科目2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额。借:原材料...
老会计不愿意说的18个会计分录,很有难度!不收藏后悔~
款已付清但发票未到如何账务处理(1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额。借记“库存商品”等科目贷记“银行存款”科目(2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额.借记:原材料...
收到上游企业“返利”的账务处理
其会计分录如下:1、企业购货时借:库存商品应交税费—应交增值税—进项税额贷:银行存款2、对外销售商品借:银行存款等贷:主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额同时结转成本借:主营业成本贷:库存商品3、确认达到返利条件借:主营业成本...
暂估入账出事了!某企业滥用被罚447万!这些风险点千万要注意
实务中,在判断是否需要暂估入账,主要关注商品是否已经入库使用。如果是是在途物资的情况,则不需要暂估入账处理,待实际入库使用时,再做会计处理。账务处理要点:一、当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
暂估入库会计分录:某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000