公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!

2.2.4.6基金转换费会计分录基金转换对产生的赎回费有两种会计处理一种为直接确认费用不扣减新申购基金成本,一种为确认费用并扣减新基金成本,其会计分录分别为:赎回费用小结:计入基金资产的部分,行业内有两种处理方式:方式一:计入基金总资产;方式二:按类别计算,即A类的赎回费收入归入A类收入,C类的赎回费收入...

武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司关于《上海证券交易所关于...

请公司:(1)结合行业发展环境、公司当前所处状况及有关业务的商业模式等,说明本期公司影视业务开展的具体情况;(2)结合影视剧拍摄、制作、发行具体情况,说明相关业务的收入、成本、毛利率及占比情况,前十大客户及供应商情况,包括交易金额、回款情况、业务开展年限、是否存在关联关系等;(3)说明报告期内公司营业收入的下...

宁波哈德教育口碑怎么样2008年7月高等教育自学考试中级财务会计

6.资产负债表日,对于交易性金融资产的公允价值高于账面余额的部分,应编制的会计分录为()A.借:交易性金融资产-公允价值变动贷:公允价值变动损益B.借:交易性金融资产-公允价值变动贷:资本公积-公允价值变动C.借:公允价值变动损益贷:交易性金融资产-公允价值变动D.借:资本公积-公允价值变动贷:交易性金...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

借:管理费用-会议费8000贷:其他应付款8000假如,当时会计错误计入“业务招待费”借:管理费用——业务招待费8000贷:其他应付款80009月份发现5月份错记科目。处理方式有以下两种:1、红字冲销后再入账借:管理费用-业务招待费-8000贷:其他应付款-8000借:管理费用-会议费8000贷:其他应付款...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

根据中国证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第5号》的相关要求,在执行IPO申报财务报表审计时,注册会计师应关注被审计单位对销售补贴或返利、费用承担、经销商保证金的会计处理,以及对附有退货条件、给予购销信用、前期铺货借货、经销商作为居间人参与销售等特别方式下经销收入确认、计量原则,是否符合企业会计准则的...

伪造、篡改、毁损底稿,天职国际暂停半年;借用岳父账户,章盟主收...

根据《证券公司监督管理条例》第七十条第一款第(一)项、2017年《合规管理办法》第三十二条第二款、2020年《合规管理办法》第三十二条第二款、《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定,2024年7月23日,贵州证监局决定对中天国富证券采取责令改正并增加内部合规检查次数的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信...

公募杂谈系列:公募基金证券出借、转融通估值核算

2.3转融通会计2.4转融通主要场景会计分录2.4.1证券出借在明细账中将已融出证券的数量和金额转入“融出证券”科目。因出借人证券账户中证券不足导致已成交的证券出借合约交收违约,产生的出借人违约金借:其他费用金额[1]贷:其他应付款金额

武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司 关于公司股票可能被终止...

公司2023年年度影视业务营业收入、营业成本、毛利初步测算情况如下:单位:万元(2)结合影视剧拍摄、制作、发行具体情况,说明相关业务的收入、成本、毛利率及占比情况,前十大客户及供应商情况,包括交易金额、回款情况、业务开展年限、是否存在关联关系等;回复:...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!

2.执行会计分录测试,注册会计师在检查日常会计核算过程中作出的会计分录以及编制财务报表过程中作出的其他调整,获取可能由于舞弊导致重大错报的审计证据时,需要考虑记录重大非常规交易的账户可能存在不恰当的会计分录或调整。3.评价重大非常规交易的商业理由(或缺乏商业理由)是否表明被审计单位从事交易的目的是为了对财务...

债券的利息费用资本化处理,实务案例剖析,直接用分录观察法

发行债券的会计分录借:银行存款10662.10贷:应付债券——面值10000——利息调整662.10在建工程累积支出分录借:在建工程4600贷:银行存款4600获取的投资收益分录借:银行存款760贷:在建工程760借款费用的资本化分录借:在建工程852.97