年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
这样无论工作换人,还是外部单位来检查,我们都能按年的把申报表和账务比对清楚,因为本身年底的这笔分录就是要在和申报表核对清楚后再处理的。试想一下,如果当年申报表12月期末留抵是200,其中有100账务上忘记做处理了,期末纳税人也没核对账务并做结转,那么账务100的余额直接过到次年,次年又和次年的发生纠缠在一...
研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)
但企业未进行相应调整的,税前扣除的研发费用与会计的扣除金额相同,应以会计上冲减后的余额计算加计扣除金额。例如:2023年,某企业发生研发费用200万元,取得政府补助50万元,当年会计上的研发费用为150万元,未进行相应的纳税调整,其税前加计扣除金额为150万元(150×100%)。企业取得政府补助按照不征税...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估1000(暂估没有发票的,进项税额不做暂估)2、按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。2024年1月1日,会计分录如下:红字冲回暂估入库借:...
你知道电商如何缴税?会计分录怎么写吗?
10月2日的会计分录如下:借:发出商品贷:库存商品如果客户退货,我只需要做一笔分录就行了。借:库存商品贷:发出商品这两笔分录,一正一反。运费要分开核算,这里也是一样的。所以我们还需要将运费从产品价格中分离出来,分录如下:借:销售费用——运费贷:其他货币资金——支付宝即使是退货也好,运费也是不...
年末进项有留抵税额如何写会计分录?
那么,对于年末进项有留抵税额的情形,则会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果本月没有发生销售货物,就不用计提相关的税费。购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)...
进项税大于销项税怎么结转?
进项税大于销项税怎么结转?月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...
据说只有1%的会计知道怎么处理这47个较难会计科目!
“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此,当“应交税金--应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需缴纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。9“住房周转金”的核算及职工福利的房屋折旧的会计科目问题...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?
还是应该入到上年,但是上年都结账了,怎么入账呢?这就用上了“以前年度损益”这个科目(小企业会计准则不用)。通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年...
以原材料抵偿债务会计分录怎么做?
以原材料抵偿债务如何写分录?1、购进货物时:借:原材料贷:银行存款等2、以原材料抵债的会计分录:确认收入和销项税的同时,确认债务的减少。借:应付账款贷:主营业务收入等应交税费——应交增值税——销项税额3、结转成本:借:主营业务成本...
公司购买的电脑可以直接入办公费吗?
年末结转本年利润怎样做会计分录借本年利润贷利润分配未分配利润或者相反分录4资本溢价的资金投资第三方怎么实务处理?1、同一控制下,投资方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。