西宁特殊钢股份有限公司关于上海证券交易所《对公司2023年业绩...
请公司补充披露:(1)结合相关债权清偿情况、支付对价及具体会计处理,说明商誉形成过程;(2)相关商誉减值测试的具体过程,包括但不限于评估假设、相关参数的选取及详细计算过程等,说明相关会计处理是否符合《企业会计准则》《会计监管风险提示第8号-一商誉减值》的相关规定;(3)结合相关资产组出现减值迹象的时点及原因,说明...
不可掉以轻心!礼品费中蕴藏的税务风险
会计分录如下:借:管理费用——礼品费10000贷:库存商品——低值易耗品(礼品)8000其他应付款——代扣代缴个人所得税2000借:其他应付款——代扣代缴个人所得税2000贷:银行存款2000如果会计做账时没有倒算礼品费的金额,而是直接按送出手机的价值替客户缴纳个人所得税,会计分录如下:借:管理费用——礼...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
五、我公司是分支机构,登记为增值税一般纳税人,是否可以申报享受“六税两费”减免优惠?答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税...
重磅!新《公司法》施行后,股权转让迎来9大变化!
1.打开自然人电子税务局(httpsetax.chinatax.gov)首页,使用个人所得税APP扫码或输入账号密码的方式登录。2.点击“我要办税”→“税费申报”→“个人股权转让所得(试点)”,进入“股权转让资料报送”页面。3.选择“股权转让资料报送”,点击“确定”。4.系统弹出“个人股权转让业务办理须知”。请认真阅读...
2%→0.5%!个税代扣代缴手续费返还比例降低了?
会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录,如奖励给财务部办税员的借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。3返还手续费要不要交税?企业收到个税返还手续费主要涉及增值税和企业所得税,如果将手续费奖励...
18个税种的财务处理大全,会计分录这样写!
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录(www.e993.com)2024年7月27日。⑤差额征税的会计处理:一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,...
电商做账的会计分录怎么写?如何缴税?今天统一回答!
2.企业所得税将总的销售金额400元按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入,即衬衣400*4/5=320(元),领带80(元)。3.个人所得税企业在向个人销售商品的同时给予赠品,不征收个人所得税。(二)会计处理第一种和第三种方式:1.销售时:...
年底关账!应收账款坏账计提+跨年发票+期末账务处理大全
根据计算的季度利润总额,计算当期所得税费用,于每季度末计提:假设小王公司第四季度利润总额为1130000.78元,所得税的税率25%,应交所得税=1130000.78*25%=282500.2元,编制会计分录:借:所得税费用282500.2贷:应交税费——应交企业所得税282500.2十...
会计新手做账入门第八课——固定资产补提折旧的账务处理
其次,我们说说当年漏提折旧的账务处理;当年漏提固定资产折旧,相对简单一些,只需要在发现漏提的月份,补提折旧即可;补提而形成的费用可以所得税税前扣除,就不会影响当年的企业所得税!会计分录如下:借:管理费用/销售费用/制造费用等贷:累计折旧(金额为漏提月份折旧的合计)...
你知道电商如何缴税?会计分录怎么写吗?
3.个人所得税企业在向个人销售商品的同时给予赠品,不征收个人所得税。(二)会计处理第一种和第三种方式:1.销售时:借:银行存款/现金452贷:主营业务收入400应交税费—应交增值税(销项税额)522.结转成本时:借:主营业务成本380