去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
不信你看,不做这个分录,我们应交增值税余额是0,但是借贷方向都有发生数的,这个体现在你科目余额表就是这个专栏一直有余额。加上这个分录后,你再看看应交增值税这个科目,余额是0,其发生数也是0了。其实要不要补充后面这个分录,在现实中很多人都有疑问?但是财政部的回复其实很明确,就是不需要。根据《增值...
股东分红分录怎么做?
结转应付分红款接下来,企业需要结转应付分红款。这时,会计分录为:借“利润分配-未分配利润”,贷“利润分配-应付股利”。这一步表示企业将未分配利润中的一部分用于支付股利,同时减少未分配利润的余额。付分红款最后,企业需要实际支付股利给股东。这时,会计分录为:借“应付股利”,贷“银行存款/现金”。这一步表...
研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)
第一种情形不符合资本化条件的时候,和研究阶段的处理相同,第二种情形,符合资本化条件,这时借记”研发支出——资本化支出“,“研发支出—资本化支出”科目的余额在编制资产负债表时填入开发支出,达到预定用途之后,结转到无形资产。
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
年审会计师无法获取充分、适当的审计证据确定该笔资金的最终去向;同时无法判断其余额是否可以全部收回,据此年审会计师对年报出具保留意见,对内部控制审计报告出具否定意见。与年报同日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》显示,你公司董事会认为需要将上述交易予以还原,借记其他应收款-永泰晟,贷记应付账款。
ST证通: 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳市证通电子...
会计师无法获取充分、适当的审计证据确定该笔资金的最终去向;同时无法判断其余额是否可以全部收回,据此年审会计师对年报出具保留意见,对内部控制审计报告出具否定意见(www.e993.com)2024年9月19日。与年报同日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》显示,你公司董事会认为需要将上述交易予以还原,借记其他应...
结转本月销售成本如何写会计分录?
结转本月销售成本会计分录借:主营业务成本/其他业务成本贷:库存商品/原材料等主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本.企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末,将已销售商品、已提供劳务的成本转入"主营业务成本"。计算公式:本月主营业务成本=本月已实现销售的...
进项税大于销项税怎么结转?
进项税大于销项税怎么结转?月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...
上月库存商品作为本月期初怎么做会计分录?
答:上月的库存商品期末余额就是本月的期初余额,不用结转,也不需要写会计分录.账户的功能在于连续、系统、完整地提供企业经济活动中各会计要素增减变动及其结果的具体信息.每个账户都具有四个金额要素:期初余额、期末余额、本期增加发生额和本期减少发生额.账户上期的期末余额转人本期,即为本期的期初余额;账户本...
利润类账户期末有余额吗?
具体会计分录如下:分配利润:借:利润分配——提取法定盈余公积利润分配——提取任意盈余公积利润分配——应付股利贷:盈余公积——法定盈余公积盈余公积——任意盈余公积应付股利盈余公积补亏:借:利润分配——盈余公积补亏贷:利润分配——未分配利润...